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税务师-税法Ⅱ考试备考题库附带答案5

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用哪种税率？()

A.6%的税率

B.9%的税率

C.13%的税率

D.16%的税率

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.以上都是

4.增值税专用发票的领购应当向哪个机关申请？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.财政机关

D.工商行政管理局

5.企业发生的下列支出中，不属于增值税应税行为的是？()

A.购买原材料

B.销售商品

C.提供服务

D.资产转让

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.营业收入

D.利润总额

7.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.税务登记纳税人和非税务登记纳税人

C.企业纳税人和个人纳税人

D.内资企业和外资企业

8.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

9.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.办公地

D.纳税人自行选择

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的下列费用中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.税收滞纳金

C.业务招待费

D.利息费用

13.个人所得税的下列所得中，哪些需要缴纳个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

14.增值税专用发票的下列用途中，哪些是合法的？()

A.买方抵扣进项税额

B.卖方作为销售凭证

C.作为合同附件

D.用于企业内部管理

15.企业所得税的下列资产中，哪些属于固定资产？()

A.土地使用权

B.机器设备

C.建筑物

D.无形资产

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税进项税额，在符合条件的情况下，可以从销项税额中抵扣。

17.企业所得税的纳税人应当自年度终了之日起__个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和__税率三种。

19.增值税的纳税人分为一般纳税人和__纳税人。

20.增值税专用发票的领购应当向__申请，并按照规定报送有关资料。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，可以享受即征即退政策。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限是按月申报。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而调整。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的领购不需要经过税务机关的审核。()

A.正确B.错误

25.企业发生的固定资产折旧费用可以直接在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：个人所得税的征收范围包括哪些项目？

29.问：增值税专用发票的使用有哪些注意事项？

30.问：企业所得税的亏损可以结转吗？

税务师-税法Ⅱ考试备考题库附带答案5

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国增值税法》规定，增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用9%的税率。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，纳税人应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得等多种所得。

4.【答案】