2025财政学考研试题及答案.docVIP

2025财政学考研试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.财政分配的主体是？

A.企业B.个人C.国家D.家庭

2.税收的基本特征不包括？

A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性

3.财政支出按经济性质分类可分为？

A.购买性支出和转移性支出B.生产性支出和非生产性支出C.积累性支出和消费性支出D.补偿性支出和投资性支出

4.以下属于直接税的是？

A.增值税B.消费税C.所得税D.关税

5.政府预算的原则不包括？

A.完整性B.可靠性C.保密性D.年度性

6.财政政策的目标不包括？

A.经济增长B.物价稳定C.充分就业D.企业盈利

7.公共物品的特征是？

A.竞争性和排他性B.非竞争性和非排他性C.竞争性和非排他性D.非竞争性和排他性

8.税收转嫁最典型和最普遍的形式是？

A.前转B.后转C.消转D.税收资本化

9.财政收入中最主要的形式是？

A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.收费收入

10.以下属于财政转移性支出的是？

A.国防支出B.教育支出C.社会保障支出D.行政管理支出

答案：1.C2.D3.A4.C5.C6.D7.B8.A9.A10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.财政的职能有？

A.资源配置职能B.收入分配职能C.经济稳定与发展职能D.监督管理职能

2.影响财政收入规模的因素有？

A.经济发展水平B.生产技术水平C.分配政策D.价格

3.以下属于流转税的有？

A.增值税B.消费税C.营业税D.关税

4.政府购买性支出包括？

A.政府消费性支出B.政府投资性支出C.社会保障支出D.财政补贴支出

5.财政支出效益分析的方法有？

A.成本效益分析法B.最低费用选择法C.公共劳务收费法D.因素分析法

6.税收的经济效应包括？

A.收入效应B.替代效应C.挤出效应D.乘数效应

7.国债的功能有？

A.弥补财政赤字B.筹集建设资金C.调节经济D.扩大内需

8.以下属于公共财政的基本特征的是？

A.弥补市场失灵B.提供公平服务C.非营利性D.法治性

9.财政收入的形式有？

A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.收费收入

10.财政政策工具包括？

A.税收B.公债C.公共支出D.政府投资

答案：ABCABCDABCDABABCABABCABCDABCDABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.财政是随着国家的产生而产生的。（）

2.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

3.财政支出规模越大越好。（）

4.转移性支出直接影响生产和就业。（）

5.国债是一种有偿的财政收入形式。（）

6.公共物品只能由政府提供。（）

7.税收的无偿性是指国家征税后不需要对纳税人付出任何代价。（）

8.财政政策与货币政策的配合方式只有一种。（）

9.财政收入分配职能主要是通过调节企业的利润水平和居民的个人收入水平来实现的。（）

10.政府预算是具有法律效力的文件。（）

答案：1.√2.×3.×4.×5.√6.×7.√8.×9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述财政资源配置职能的主要内容。

答：调节资源在地区之间的配置；调节资源在产业部门之间的配置；调节全社会的资源在政府部门和非政府部门之间的配置。

2.简述税收的三个基本特征及其关系。

答：强制性、无偿性、固定性。关系：无偿性是核心，强制性是保障，固定性是对强制性和无偿性的一种规范和约束。

3.简述政府预算的编制原则。

答：完整性原则、准确性原则、合法性原则、年度性原则、公开性原则。

4.简述财政政策与货币政策配合的必要性。

答：二者作用机制不同，作用方向不同，在政策时效上也有差异，单独使用效果有限，配合使用能更好实现宏观经济目标。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何看待当前我国财政支出结构的优化？

答：应加大对民生领域投入，如教育、医疗、社保等，提高公共服务水平；减少一般性行政支出；增加对科技创新、基础设施建设投资；推动经济结构调整和可持续发展，提升财政资金使用效益。

2.税收负担的合理分配应考虑哪些因素？

答：要考虑经济发展水平，保障企业和个人有活力；兼顾公平，避免贫富差距过大；考虑产业政策导向，促进重点产业发展；结合财政收入需求，确保财政正常运转。