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营业资金管理真题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.营业资金管理的核心目标是（B）。

A.提高企业负债率

B.优化资金结构，降低财务风险

C.增加企业固定资产投入

D.扩大企业规模

2.企业在经营过程中，流动资金的主要构成部分是（C）。

A.长期投资

B.固定资产

C.现金及现金等价物

D.无形资产

3.营业资金管理中，现金周转期的计算公式为（A）。

A.存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

B.存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

C.存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

D.存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

4.企业在营业资金管理中，通常采用的方法是（B）。

A.资金集中管理

B.资金分散管理

C.资金内部调拨

D.资金外部融资

5.营业资金管理的目的是（C）。

A.提高企业负债率

B.增加企业固定资产投入

C.优化资金结构，降低财务风险

D.扩大企业规模

6.企业在营业资金管理中，应优先考虑的因素是（A）。

A.资金流动性

B.资金收益性

C.资金安全性

D.资金增长性

7.营业资金管理中，应收账款周转率的主要作用是（B）。

A.衡量企业固定资产使用效率

B.衡量企业应收账款回收效率

C.衡量企业存货管理效率

D.衡量企业投资回报率

8.企业在营业资金管理中，应尽量避免的情况是（C）。

A.资金短缺

B.资金闲置

C.资金周转不灵

D.资金过剩

9.营业资金管理中，存货周转率的主要作用是（A）。

A.衡量企业存货管理效率

B.衡量企业应收账款回收效率

C.衡量企业固定资产使用效率

D.衡量企业投资回报率

10.企业在营业资金管理中，应优先考虑的融资方式是（B）。

A.长期借款

B.短期借款

C.发行股票

D.发行债券

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.营业资金管理的任务包括（ABCD）。

A.优化资金结构

B.降低财务风险

C.提高资金使用效率

D.确保资金流动性

2.营业资金管理的方法包括（ABCD）。

A.资金集中管理

B.资金分散管理

C.资金内部调拨

D.资金外部融资

3.营业资金管理中，应考虑的因素包括（ABCD）。

A.资金流动性

B.资金收益性

C.资金安全性

D.资金增长性

4.营业资金管理中，常用的指标包括（ABCD）。

A.现金周转期

B.存货周转率

C.应收账款周转率

D.应付账款周转率

5.营业资金管理中，应优先考虑的融资方式包括（AB）。

A.短期借款

B.长期借款

C.发行股票

D.发行债券

6.营业资金管理中，应尽量避免的情况包括（ABCD）。

A.资金短缺

B.资金闲置

C.资金周转不灵

D.资金过剩

7.营业资金管理中，应优先考虑的因素包括（ABCD）。

A.资金流动性

B.资金收益性

C.资金安全性

D.资金增长性

8.营业资金管理中，常用的方法包括（ABCD）。

A.资金集中管理

B.资金分散管理

C.资金内部调拨

D.资金外部融资

9.营业资金管理中，应考虑的指标包括（ABCD）。

A.现金周转期

B.存货周转率

C.应收账款周转率

D.应付账款周转率

10.营业资金管理中，应优先考虑的融资方式包括（AB）。

A.短期借款

B.长期借款

C.发行股票

D.发行债券

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.营业资金管理的核心目标是提高企业负债率。（×）

2.企业在经营过程中，流动资金的主要构成部分是现金及现金等价物。（√）

3.营业资金管理中，现金周转期的计算公式为存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。（√）

4.企业在营业资金管理中，通常采用的方法是资金分散管理。（×）

5.营业资金管理的目的是优化资金结构，降低财务风险。（√）

6.企业在营业资金管理中，应优先考虑的因素是资金收益性。（×）

7.营业资金管理中，应收账款周转率的主要作用是衡量企业应收账款回收效率。（√）

8.企业在营业资金管理中，应尽量避免的情况是资金短缺。（×）

9.营业资金管理中，存货周转率的主要作用是衡量企业存货管理效率。（√）

10.企业在营业资金管理中，应优先考虑的融资方式是发行股票。（×）

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述营业资金管理的核心目标。

答：营业资金管理的核心目标是优化资金结构，降低财务风险，确保资金流动性，提高资金使用效率，从而促进企业的可持续发展。

2.简述营业资金管理中常用的指标及其作用。

答：营业资金管理中常用的指标包括现金周转期、存货周转率、应收账款周