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眼科医院税务知识考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.眼科医院销售自制的保健眼药水，适用的增值税税率是（）

A.6%B.13%C.9%D.3%

答案：B

2.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年度终了之日起（）内，报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴。

A.3个月B.4个月C.5个月D.6个月

答案：C

3.眼科医院购进一台医疗设备，取得增值税专用发票，其进项税额（）

A.不能抵扣B.当月全额抵扣C.分两年抵扣D.按60%当月抵扣，40%次年抵扣

答案：B

4.城市维护建设税的计税依据是（）

A.增值税、消费税的税额B.营业额C.利润额D.销售额

答案：A

5.印花税应纳税额不足（）的，免纳印花税。

A.1元B.5元C.10元D.50元

答案：A

6.眼科医院的房产用于医疗服务，房产税（）

A.全额征收B.减半征收C.免征D.按70%征收

答案：C

7.教育费附加的征收率是（）

A.1%B.2%C.3%D.5%

答案：C

8.企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额（）的部分，准予扣除。

A.10%B.14%C.18%D.20%

答案：B

9.下列属于企业所得税免税收入的是（）

A.财政拨款B.国债利息收入C.接受捐赠收入D.特许权使用费收入

答案：B

10.城镇土地使用税以纳税人（）的土地面积为计税依据。

A.实际占用B.自有C.租赁D.规划

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.眼科医院可能涉及缴纳的税种有（）

A.增值税B.企业所得税C.房产税D.城镇土地使用税

答案：ABCD

2.以下属于增值税应税行为的有（）

A.提供眼科医疗服务B.销售眼科医疗器械C.出租医院闲置房屋D.转让医院专利技术

答案：ABCD

3.企业所得税税前可以扣除的项目有（）

A.合理的工资薪金支出B.符合规定的职工教育经费C.税收滞纳金D.公益性捐赠支出（在规定限额内）

答案：ABD

4.下列关于印花税的说法正确的有（）

A.购销合同需要缴纳印花税B.营业账簿需要缴纳印花税C.权利、许可证照需要缴纳印花税D.无息、贴息贷款合同免征印花税

答案：ABCD

5.眼科医院取得的下列收入中，免征增值税的有（）

A.提供的医疗服务收入B.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备C.销售避孕药品和用具D.销售古旧图书

答案：ABCD

6.城市维护建设税的税率有（）

A.7%B.5%C.3%D.1%

答案：ABD

7.企业在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目包括（）

A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项B.企业所得税税款C.罚金、罚款和被没收财物的损失D.赞助支出

答案：ABCD

8.以下属于房产税征税范围的有（）

A.医院的门诊楼B.医院的职工宿舍C.医院的仓库D.医院的绿化用地

答案：ABC

9.企业发生的下列支出，作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除的有（）

A.已足额提取折旧的固定资产的改建支出B.租入固定资产的改建支出C.固定资产的大修理支出D.日常修理支出

答案：ABC

10.下列属于资源税应税产品的有（）（眼科医院若涉及相关业务）

A.矿泉水B.石灰岩C.砂石D.原煤

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共20分）

1.眼科医院提供的所有医疗服务都免征增值税。（）

答案：对

2.企业所得税预缴时多缴纳的税款，不能申请退税。（）

答案：错

3.印花税是对所有合同都征收。（）

答案：错

4.城市维护建设税的计税依据包含增值税、消费税的滞纳金。（）

答案：错

5.眼科医院的房产无论是否自用，都需要缴纳房产税。（）

答案：错

6.企业发生的广告费和业务宣传费支出，一律不得在企业所得税前扣除。（）

答案：错

7.城镇土地使用税按年计算、分期缴纳。（）

答案：对

8.教育费附加和地方教育附加的计征依据与城市维护建设税相同。（）

答案：对

9.企业接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。（）

答案：对

10.企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全