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东财《内部控制与风险管理》考前模拟题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.内部控制的目标不包括下列哪项？()

A.提高经营效率

B.提高财务报告质量

C.保护资产安全

D.优化公司治理结构

2.以下哪项不属于内部控制的要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监事会

3.在风险评估过程中，以下哪种方法不适用于内部控制的评估？()

A.实地观察法

B.问卷调查法

C.内部审计报告

D.管理层自我评估

4.控制活动的设计应当与下列哪项因素密切相关？()

A.公司规模

B.行业特点

C.财务状况

D.管理层偏好

5.以下哪项不是内部控制的沟通要求？()

A.确保内部控制信息在组织内部的有效传递

B.鼓励员工报告内部控制问题

C.确保所有员工都了解内部控制政策

D.内部控制信息的保密

6.内部控制的有效性最终应通过哪种方式来评估？()

A.内部审计报告

B.外部审计报告

C.管理层自我评估

D.员工满意度调查

7.在内部控制中，控制环境指的是什么？()

A.公司的治理结构

B.管理层对内部控制的态度和重视程度

C.内部控制的具体措施和程序

D.内部审计部门的活动

8.以下哪项不是内部控制风险评估的关键步骤？()

A.确定内部控制的目标

B.识别和评估风险

C.设计控制措施

D.评估控制效果

9.在内部控制中，以下哪种情况可能导致内部控制的失效？()

A.管理层对内部控制的高度重视

B.员工对内部控制的充分理解

C.内部控制措施的充分实施

D.管理层的变更

二、多选题(共5题)

10.内部控制的目标通常包括哪些方面？()

A.提高经营效率

B.保护资产安全

C.遵守法律法规

D.提高财务报告质量

E.优化公司治理结构

11.内部控制的主要要素包括哪些？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

12.风险评估的方法有哪些？()

A.实地观察法

B.问卷调查法

C.内部审计报告

D.管理层自我评估

E.外部审计

13.控制活动的设计应考虑哪些因素？()

A.风险评估结果

B.公司规模和结构

C.法律法规要求

D.管理层偏好

E.员工能力

14.内部控制的信息与沟通要求包括哪些内容？()

A.确保内部控制信息在组织内部的有效传递

B.鼓励员工报告内部控制问题

C.确保所有员工都了解内部控制政策

D.内部控制信息的保密

E.定期召开内部控制会议

三、填空题(共5题)

15.内部控制的基本原则之一是：控制应当与企业的______相匹配。

16.内部控制的核心是______。

17.内部控制的要素之一是______，它为内部控制的有效性奠定了基础。

18.在内部控制中，______是确保内部控制目标得以实现的关键。

19.内部控制的信息与沟通要求包括确保内部控制信息在组织内部的有效传递，以及______。

四、判断题(共5题)

20.内部控制的目标是确保企业的所有活动都符合法律法规的要求。()

A.正确B.错误

21.控制环境是内部控制的核心要素，它决定了内部控制的其他要素是否能够得到有效实施。()

A.正确B.错误

22.风险评估是内部控制的一个步骤，它旨在确定企业面临的所有风险。()

A.正确B.错误

23.内部控制的信息与沟通要求中，所有员工都应了解内部控制政策。()

A.正确B.错误

24.内部控制的监督职能可以通过外部审计来完成。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述内部控制的目标及其重要性。

26.什么是控制环境？它对内部控制有何重要性？

27.风险评估在内部控制中扮演什么角色？

28.内部控制的信息与沟通对于企业的风险管理有何意义？

29.如何确保内部控制的持续有效性？

东财《内部控制与风险管理》考前模拟题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】内部控制的目标主要包括提高经营效率、提高财务报告质量、保护资产安全和遵守法律法规，但不包括优化公司治理结构。

2.【答案】D

【解析】内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。监事会不属于内部控制要素。

3.【答案】