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财务报销审批流程模板便捷版

一、适用场景与范围

本模板适用于各类企业、事业单位及社会组织的日常财务报销管理，涵盖员工因公支出费用的规范化审批流程。具体适用场景包括但不限于：

办公费用报销（如文具、打印耗材、通讯费等）

差旅费用报销（如交通、住宿、餐饮、市内交通等）

业务招待费用报销（如客户餐费、礼品费等）

其他因公支出费用（如培训费、会议费、快递费等）

本模板旨在简化审批环节，提高报销效率，同时保证费用支出的合规性与合理性。

二、操作流程详解

（一）报销发起：员工提交申请

准备报销材料

员工需整理费用相关的合法合规凭证（如增值税发票、行程单、付款凭证等），保证发票抬头、税号等信息准确无误，与单位名称完全一致。

若涉及差旅报销，需附上《出差审批单》（含出差事由、时间、地点、审批人签字等）；业务招待需附《招待事由说明》（含招待对象、目的、金额等）。

填写报销单

登录单位财务系统或使用纸质《费用报销单》，按模板要求填写完整信息（详见“三、报销单模板参考”），保证费用明细清晰、金额准确、事由真实。

纸质报销单需用黑色签字笔填写，不得涂改；电子报销单需清晰凭证扫描件或照片。

（二）部门初审：负责人审核合理性

提交至部门负责人

员工将填写完整的报销单及附件提交至直接部门负责人（如部门经理、主管*），同步在财务系统中提交审批流程（若有电子系统）。

部门审核要点

审核费用发生的真实性：确认费用是否确因工作需要产生，有无虚报、冒报情况。

审核费用标准的合规性：对照单位《费用报销管理办法》，核查费用是否在标准范围内（如差旅住宿标准、招待费额度等）。

审核附件完整性：确认发票、出差单、招待说明等材料是否齐全、合规。

审核结果处理

审核通过：部门负责人在报销单“部门审批”栏签字（或电子审批），并提交至财务部门。

审核不通过：注明退回原因（如“发票税号错误”“超标准”等），交由员工修改后重新提交。

（三）财务复审：合规性与准确性核查

接收与登记

财务部门收到报销单后，由财务专员*负责登记《报销台账》，记录报销单号、金额、提交人、提交日期等信息。

财务审核要点

发票合规性：检查发票真伪（通过税务平台查验）、抬头税号是否正确、发票内容与费用事由是否匹配、有无连号或异常发票。

金额准确性：核对报销单总金额与发票合计金额是否一致，分项计算是否正确（如差旅费中的交通、住宿、餐饮分项）。

流程完整性：确认部门负责人审批已完成，附件材料齐全（如电子报销单需确认所有附件完整）。

预算控制：若涉及预算管理，核查费用是否在部门预算额度内，超预算费用需附《预算调整申请表》。

审核结果处理

审核通过：财务专员在报销单“财务审核”栏签字，并根据审批权限提交至下一级（如总经理或授权审批人*）。

审核不通过：注明具体问题（如“发票抬头错误”“缺少出差单”等），退回至员工或部门负责人，补充材料后重新提交。

（四）终审批准：权限内最终决策

审批权限划分

一般费用（如办公费、差旅费等，金额≤5000元）：由财务负责人*审批。

大额费用（如金额＞5000元，或特殊费用如招待费、广告费等）：由总经理*或其授权人审批。

超预算费用：需经总经理及分管领导共同审批。

终审要点

审核费用支出的必要性与战略匹配度（如大额费用是否符合年度工作计划）。

权限范围内确认报销合规性，对有疑问的事项可向申请人或财务部门核实。

审批结果处理

审批通过：审批人在报销单“终审审批”栏签字，财务部门留存报销单原件，进入付款环节。

审批不通过：注明退回原因（如“费用不合理”“预算不足”等），退回至员工。

（五）付款与账务处理

出纳付款

财务部门将审批完成的报销单交给出纳*，出纳核对报销单与审批记录一致后，通过银行转账或现金方式向员工付款。

现金付款需员工签字确认收款；银行付款需在3个工作日内到账，员工可通过财务系统查询收款记录。

账务登记

出纳完成付款后，在《报销台账》中标记“已付款”，财务专员根据报销单及发票进行账务处理，录入财务系统，保证账实一致。

三、报销单模板参考

费用报销单

基本信息

报销人

*

所属部门

*

员工编号

*

报销日期年月*日

报销类型□办公费□差旅费□招待费□培训费□其他_________

报销事由

*

附件份数

*份

报销明细

序号

费用类别

发生日期

金额（元）

费用事由

发票号码

发票金额（元）

1

年月*日

2

年月*日

3

年月*日

合计金额

￥

审批意见|部门负责人签字：_______日期：年月日财务审核人签字：_______日期：年月日终审审批人签字：_______日期：年月日出纳付款签字：_______日期：年月日|

备注|1.本报销单一式两联，第一联财务留存，第二联员工报销凭证2.报销金额大写：￥_________元整3.