焦化厂出纳岗位考试试卷及答案.docVIP

焦化厂出纳岗位考试试卷及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.现金日记账应采用（）。

A.活页账簿B.卡片账簿C.订本账簿D.备查账簿

2.企业日常经营活动的资金收付通过（）账户办理。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天B.5天C.10天D.15天

4.下列不属于货币资金的是（）。

A.库存现金B.银行存款C.应收账款D.其他货币资金

5.收到客户交来的现金支票，应（）。

A.直接入账B.送存银行C.留存备用D.交会计审核

6.库存现金清查中发现现金短缺，属于无法查明原因的，经批准后计入（）。

A.管理费用B.财务费用C.营业外支出D.其他应收款

7.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，原因可能是（）。

A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.以上都有可能

8.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。

A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.外埠存款

9.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。

A.托收承付B.汇兑C.商业汇票D.委托收款

10.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金收付B.登记现金日记账C.登记总账D.保管库存现金

多项选择题（每题2分，共10题）

1.货币资金包括（）。

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款

2.以下属于现金支出范围的有（）。

A.职工工资B.差旅费C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出

3.下列关于支票的说法正确的有（）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.现金支票可以支取现金也可转账

C.转账支票只能用于转账

D.普通支票可以支取现金也可转账

4.企业银行存款账户包括（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

5.库存现金清查的方法有（）。

A.实地盘点法B.技术推算法C.与银行对账单核对D.账账核对

6.未达账项包括（）。

A.企业已收，银行未收B.企业已付，银行未付

C.银行已收，企业未收D.银行已付，企业未付

7.其他货币资金包括（）。

A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款

8.以下属于同城结算方式的有（）。

A.支票B.银行本票C.商业汇票D.委托收款

9.出纳工作的基本原则有（）。

A.内部牵制原则B.权责对等原则C.钱账分管原则D.日清月结原则

10.现金日记账的登记依据有（）。

A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证

判断题（每题2分，共10题）

1.企业可以坐支现金。（）

2.一般存款账户可以办理现金收付业务。（）

3.支票的出票人可以是个人。（）

4.库存现金限额由企业自行决定。（）

5.银行存款日记账与银行对账单余额不一致一定是记账错误。（）

6.企业的外埠存款不计利息。（）

7.商业汇票的付款期限最长不超过6个月。（）

8.出纳人员可以兼任稽核工作。（）

9.现金清查时，出纳人员必须在场。（）

10.银行本票可以背书转让。（）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述现金管理的基本原则。

2.简述银行存款日记账与银行对账单不一致的原因。

3.简述支票的种类及用途。

4.简述出纳工作的主要内容。

讨论题（每题5分，共4题）

1.如何确保企业资金安全，谈谈你的看法。

2.当企业出现现金短缺且无法查明原因时，从内部控制角度分析可能存在的问题。

3.讨论不同结算方式在焦化厂业务中的适用性。

4.对于焦化厂出纳岗位，如何提高工作效率和准确性？

答案

单项选择题

1.C2.A3.C4.C5.B

6.A7.D8.D9.C10.C

多项选择题

1.ABC2.ABCD3.ACD4.ABCD5.A

6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ACD10.ABD

判断题

1.×2.×3.×4.×5.×

6.√7.√8.×9.√10.√

简答题

1.现金管理基本原则：严格执行国家有关现金管理规定；坚持钱账分管，互相牵制；遵守库存现金限额；严格现金收支手续，定期盘点现金。

2.原因：一是企业或银行记账错误；二是存在未达账项，即企业与银行之间，由于凭证传递时间不同，导致记账时间不一致而发生的一方已入账，另一方尚未入账的款项。

3.支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以支取现金也可转账。

4.出纳工作主要内容：办理现金收付和银行结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券及有关印章、空白票据等。

讨论题

1.建立健全内部控制制度，如钱账分管、审批流程等；加强对银行账户的管理和监控；定期盘点现金和核对账目；提高出纳人员的专业素养和道德水平等。

2.可能存在现金收付流程不规