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2025国考深圳市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，满分45分）

题目1（15分）：

深圳市某区税务局近期收到大量关于个人所得税专项附加扣除政策的咨询，部分纳税人反映申报流程复杂、信息填写错误率高。为优化服务，该局计划梳理纳税人反映的共性问题，形成政策解读指引。请根据给定材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及原因，并提出至少三条针对性建议。

材料：

1.纳税人小张因不了解子女教育扣除标准，误将配偶子女信息填入个人申报表，导致申报被驳回。

2.王女士反映，租房发票开具不规范，导致无法享受住房租金扣除，咨询税务人员后得知需重新申请，耗时较长。

3.李先生表示，赡养老人扣除时，系统操作界面不清晰，难以准确选择赡养比例分配方式。

4.部分个体工商户纳税人反映，经营收入与生活收入混报，导致专项附加扣除额度计算错误。

5.税务局工作人员反映，部分纳税人因对政策理解偏差，随意填报信息，增加审核负担。

题目2（15分）：

深圳市税务局为推动“便民办税”改革，计划开展“金税四期”系统应用培训。请根据给定材料，概括企业在使用“金税四期”系统时遇到的主要挑战，并提出至少三条提升系统操作便捷性的措施。

材料：

1.深圳某科技企业财务负责人反映，系统登录频繁验证导致工作效率下降，尤其夜间申报时系统响应速度慢。

2.小微企业主陈女士表示，系统操作界面与旧版差异大，需重新学习，且部分功能未适配移动端，不便随时随地申报。

3.税务局数据部门指出，部分企业因未及时更新电子发票，导致系统自动匹配失败，需人工干预。

4.部分企业反映，系统风险提示过于冗长，难以快速定位问题所在。

5.税务部门建议，引入智能客服机器人辅助申报，但部分企业担心数据安全问题。

题目3（15分）：

深圳市税务局开展“税收优惠政策精准推送”专项行动，要求梳理纳税人享受优惠政策时存在的难点。请根据给定材料，归纳纳税人反映的主要问题，并提出至少三条优化推送方式的建议。

材料：

1.深圳某制造业企业财务总监表示，政策更新快，企业难以及时获取最新优惠信息，导致错失研发费用加计扣除政策。

2.小规模纳税人张先生反映，政策申报条件复杂，需准备大量证明材料，申报流程耗时过长。

3.部分高新技术企业因研发费用归集不规范，被要求补充说明，影响申报进度。

4.税务部门通过大数据分析发现，部分纳税人因对政策理解不深，未主动申报享受税收减免。

5.税务人员建议，利用短信或APP推送个性化政策提醒，但部分纳税人反馈信息干扰过多。

二、综合分析类（共2题，每题20分，满分40分）

题目4（20分）：

深圳市税务局计划在“十四五”期间推动绿色税收政策落地，要求分析当前绿色税收实施中存在的矛盾与问题。请结合材料，分析绿色税收政策在深圳推广面临的挑战，并提出对策建议。

材料：

1.深圳某新能源汽车企业反映，电池回收补贴标准低于预期，影响企业扩大生产规模。

2.部分环保科技企业因缺乏绿色税收抵扣经验，申报流程不熟悉，导致政策利用率低。

3.税务部门调研发现，部分纳税人因对绿色税收政策理解片面，仅关注碳税优惠，忽视其他税收减免政策。

4.深圳市政府计划通过税收杠杆引导企业绿色转型，但部分企业认为政策执行力度不足。

5.环保部门指出，绿色税收数据统计口径不统一，影响政策效果评估。

题目5（20分）：

深圳市税务局为提升国际税收服务效能，需分析跨境电商税收征管中的难点。请结合材料，分析当前跨境电商税收征管存在的问题，并提出优化建议。

材料：

1.深圳某跨境电商企业因海外仓储成本高，导致增值税申报复杂，申报周期延长。

2.税务部门发现，部分跨境电商平台未严格执行代征代缴制度，存在偷税漏税风险。

3.小微电商卖家反映，跨境物流环节发票缺失，难以享受零税率优惠政策。

4.深圳海关与税务局协作不畅，导致跨境商品退换货税收处理效率低。

5.税务专家建议，引入区块链技术加强税收数据追溯，但部分企业担心技术成本过高。

三、提出对策类（共2题，每题25分，满分50分）

题目6（25分）：

深圳市税务局为解决小微企业“融资难、融资贵”问题，计划通过税收杠杆缓解企业资金压力。请结合材料，提出三条具体可行的对策建议，并说明理由。

材料：

1.深圳某文创企业因缺乏抵押物，银行贷款审批难，财务负责人反映需更多税收信用贷款支持。

2.税务部门数据显示，小微企业因税收申报不合规，被列入信用黑名单的比例较高，影响融资。

3.部分小微企业主对税收优惠政策了解不足，导致实际享受额度低。

4.深圳市政府计划设立税收担保基金，但配套措施不完善，落地效果有限。

5.部分金融机构反映，税收数据透明度低，难以评估企业真实经营状况。

题目7（