2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1106）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。选项B符合主板规定，其余选项错误。

下列关于保荐机构内核委员会的表述中，正确的是（）。

A.内核委员会成员中必须包含外聘法律专家

B.内核会议表决意见需经全体成员三分之二以上通过

C.内核委员会负责对保荐项目进行质量控制和风险评估

D.内核委员会成员可由保荐业务部门负责人兼任

答案：C

解析：内核委员会是保荐机构的内部审核机构，负责对保荐项目进行质量控制和风险评估（C正确）。根据规定，内核委员会成员应独立于保荐业务部门，不得由业务部门负责人兼任（D错误）；表决意见通常需半数以上通过（B错误）；成员构成无强制外聘专家要求（A错误）。

上市公司非公开发行股票的发行对象不得超过（）。

A.5名

B.10名

C.35名

D.50名

答案：C

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第三十七条，上市公司非公开发行股票的发行对象不超过35名（2020年再融资新规调整后）。选项C正确，其余为旧规或错误数值。

下列哪项不属于保荐机构尽职调查的核心内容？（）

A.发行人实际控制人资金流水核查

B.发行人主要客户的关联关系确认

C.发行人竞争对手的市场份额分析

D.发行人重大合同的法律效力验证

答案：C

解析：尽职调查需围绕发行人自身经营、财务、法律等展开（A、B、D均为核心内容）。竞争对手市场份额属于行业研究范畴，非保荐机构尽职调查的直接内容（C错误）。

首次公开发行股票时，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权等后）占净资产的比例不高于20%。选项B正确。

上市公司重大资产重组中，标的资产为股权的，会计师需对其出具（）。

A.盈利预测审核报告

B.备考财务报表审计报告

C.资产减值测试报告

D.内部控制鉴证报告

答案：B

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第二十二条，标的资产为股权的，需提供最近两年的财务报告和审计报告；上市公司需编制备考财务报表并由会计师出具审计报告（B正确）。盈利预测审核报告为可选（A错误），资产减值测试为后续事项（C错误），内部控制鉴证非强制（D错误）。

保荐机构应当对上市公司（）的披露进行督导。

A.日常关联交易

B.季度报告

C.年度股东大会决议

D.董事长个人财产变动

答案：B

解析：保荐机构持续督导职责包括督导上市公司履行信息披露义务，重点关注定期报告（如季度、半年度、年度报告）的披露（B正确）。日常关联交易属日常监管（A错误），股东大会决议需披露但非督导重点（C错误），董事长个人财产非上市公司信息（D错误）。

发行人公开发行证券的，保荐机构应在证券上市后（）内向中国证监会报送承销总结报告。

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.30个工作日

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十七条规定，证券上市后10个工作日内，保荐机构应向证监会报送承销总结报告。选项B正确。

下列关于保荐代表人注册条件的表述中，错误的是（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.具备3年以上保荐相关业务经历

C.最近1年未因重大违法违规行为受到行业自律组织的纪律处分

D.通过保荐代表人专业能力水平评价测试

答案：C

解析：保荐代表人注册需满足：通过水平测试（D正确）；3年以上保荐业务经历（B正确）；最近3年未受证监会行政处罚（A正确）；最近1年未受自律组织纪律处分的要求不存在，应为“最近3年未受自律组织纪律处分”（C错误）。

上市公司发行可转换公司债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.4%

B.6%

C.8%

D.10%

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》第十四条规定，公开发行可转换债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。选项B正确。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20