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中小企业纳税合规与风险控制策略探讨：“金税四期”视角

目录

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.1税制改革与征管升级概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.1.2中小微主体税收遵从特性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.1.3“金税四期”系统建设带来的机遇与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.2相关概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.2.1中小企业界定标准探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

1.2.2税收合规性内涵解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.2.3税收风险构成要素识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3研究思路与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

1.3.1主要研究框架构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

1.3.2数据收集与分析技术运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.3.3文献梳理与理论借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

1.4框架结构与创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

“金税四期”系统的特征与影响分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.1“金税四期”系统核心功能剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.1.1纳税数据全面归集能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.1.2多部门信息互联互通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.1.3大数据智能分析与风险预警功能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

2.2对中小企业税收环境的影响评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

2.2.1税收透明度提升效应．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

2.2.2税收监管压力变化分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

2.2.3对企业合规成本的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

2.3中小企业面临的合规新要求与新挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

2.3.1纳税信息报送精确化需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

2.3.2业务与财务数据匹配度要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

2.3.3合规管理重心转移趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

中小企业税收合规管理优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

3.1完善内部控制体系，夯实合规基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

3.1.1明确合规管理责任主体．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

3.1.2建立健全账务核算规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

3.1.3强化发票管理与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

3.2建立健全纳税信息报告机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

3.2.1增强涉税数据质量管控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

3.2.2规范纳税申报流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74

3.2.3适时调整税务信息报送电子化水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

3.3提升财务管理与税务融合水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．77

3.3.1建立业财一体化核算模式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．79

3.3.2强化成本费用真实性审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82

3.3.3优化利润管理与预测能力．．．．．．．．．