电子教案 第3章 负债业务的经营管理.docxVIP

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第三章负债业务的经营管理（3学时）

一、教学目的

负债业务是商业银行作为信用中介的一项基本业务，商业银行的资金来源中有90%以上来自于负债。负债结构和成本的变化，对银行的盈利水平和风险状况会产生重大影响。

本章的主要目的是让学生了解银行负债的有关基本理论，包括银行负债的概念、主要种类与作用，着重掌握存款与借款管理。通过学习，学生要理解存款对银行以营的意义，了解传统与典型的创新型存款业务，并分析商业银行如何经营和管理存款负债。另外，学生要会分析短期借款和长期借款等借入负债的种类，把握这些业务的管理要点，并探讨我国商业银行负债经营的战略转型。

二、课型：新授课

三、课时：第7-9课时

四、教学重点和难点

本章的重点是银行的负债构成、银行的存款负债的经营和管理、银行短期借款和长期借款等借入负债的管理。

本章的难点是：一是理解商业银行的负债的结构，银行负债主要由存款、借入款项和其他负债三个方面的内容所组成，每个项目下面又有许多细类，学习过程中要注意把握；二是掌握银行存款的成本衡量与管理。银行存款成本有利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本和其他相关成本等不同层次，如何通过一些管理手段来控制存款的成本是银行要重视的，特别是要充分运用可用资金的历史平均成本这一指标；三是要理解商业银行如何开展短期借款与长期借款的管理，包括借款的主要渠道、经营策略和管理重点。

五、教学方法

课堂讲授与讨论相结合。

六、教学内容

（一）内容摘要

第一节银行负债的作用和构成

1.商业银行负债的概念

商业银行负债是指商业银行承担的尚未偿还的、能够以货币计量、必须以资产或劳务偿付的债务，它代表商业银行对其债务人所承担的全部经济责任，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。

2.银行负债的作用

银行负债的作用主要体现在：银行吸收资金的主要来源、保持银行流动性、是社会经济发展的强大推动力、构成社会流通中的货币量、是银行同社会各界联系的主要渠道。

3.银行负债的构成

商业银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债三个方面的内容组成。

第二节商业银行的存款业务

1.传统的存款业务

传统的存款业务包括活期存款、定期存款和储蓄存款，

2.存款工具创新

银行不断进行存款创新，推出了可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户、货币市场存款账户、可转让定期存单、自动转账服务账户、协定账户、结构性存款以及丰富多彩的储蓄存款。

第三节银行存款的经营管理

1.积极经营与提高银行存款稳定性的策略

银行必须变被动负债为主动负债，积极经营，通过一系列策略措施使自己推出的存款工具能迅速占领市场，并提高易变性存款的稳定性、延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。

2.存款成本管理

利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本、加权平均成本；商业银行需要对利率预测的结果进行经常性调整，以尽量正确预测存款边际成本。

3.银行存款的营销和定价

存款工具的营销由客户需求研究、规划新的服务和改善原有服务、定价及推销等环节构成。存款工具的定价，既要考虑客户的需要，又必须顾及银行的经营效益，方法包括以成本为基础定价、交易账户的定价、金融市场存款账户的定价、基于银行与客户整体关系的定价等。

4.银行的存款规模应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。

第四节短期借款的经营管理

1.短期借款的特征和意义

短期借款主要用于满足短期头寸不足的需要，对时间和金额上的流动性需要十分明确，面临较高的利率风险。它是银行非存款资金来源的重要渠道、满足银行周转金需要的重要手段、提高了商业银行的资金管理效率。

2.短期借款的主要渠道

短期借款渠道主要有同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议、大面额存单及欧洲货币市场借款等。

3.短期借款的经营策略和管理重点

短期借款的经营主要包括时机选择、规模控制、结构确定等。

第五节 商业银行的长期借款

1.商业银行长期借款的意义

银行的长期借款主要指各种类型的中长期金融债券，对银行负债经营的发展有较大的积极意义。

2.金融债券的主要种类

金融债券有一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券之分。

3.金融债券发行的经营管理

管理要点包括发行申报、发行机构和信用评定、发行数额和适用范围、发行价格和发行费用，银行要做好债券发行和资金使用的衔接工作、注重利率变化和货币选择、掌握好发行时机、研究投资者心理。

（二）基本概念

银行负债活期存款定期存款储蓄存款可转让支付凭证账户货币市场存款账户自动转账服务账户可用资金成本边际存款成本自动转账存款大面额存单同业拆借再贴现再贷款常备借贷便利中期借贷便利抵押补充贷款定向中期借贷便利回购协议买断式回购(开放式回购)