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出纳存现业务课件

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目录

01

出纳存现业务概述

02

出纳岗位职责

03

现金处理规范

04

银行存取款操作

05

风险控制与防范

06

案例分析与实操

出纳存现业务概述

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01

业务定义与重要性

业务定义

现金存取管理活动

重要性

确保资金安全流动

出纳存现业务流程

出纳按币别整理现金，准备存现。

整理存款现金

填写现金存款凭条，含日期、单位、账号等信息。

填写存款凭条

将现金与凭条交银行，收回存款回单作为记账依据。

送存并收回回单

相关法规与政策

出纳需履行反洗钱法规，如客户身份识别和交易记录保存。

反洗钱法律义务

遵循《现金管理暂行条例》，规范出纳存现业务。

现金管理条例

出纳岗位职责

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02

日常现金管理

准确记录每日现金收支，确保账目清晰无误。

现金收支记录

定期进行库存现金盘点，核对现金余额与系统记录是否一致。

库存现金盘点

银行存款操作

账户管理

负责开立、变更和注销银行账户，确保账户信息准确无误。

资金存入

按规定流程将现金或支票存入银行，确保资金安全及时到账。

财务记录与报告

负责准确记录公司所有财务交易，确保账目清晰无误。

准确记账

编制财务报表，定期向上级汇报财务状况，提供决策支持。

定期报告

现金处理规范

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03

现金收付原则

现金收付时，双方需当面点清金额，确保无误。

当面点清

现金收付需遵循规定流程，手续齐全，避免财务风险。

手续齐全

现金保管与安全

01

专柜存放现金

现金应存放在专用保险柜中，确保安全无虞。

02

双人管库制度

实行双人管库，相互监督，增强现金保管的安全性。

现金清点与核对

对现金进行逐张清点，确保金额准确，无假币混入。

逐张清点

01

实行双人复核制度，一人清点，一人复核，确保现金处理无误。

双人复核

02

银行存取款操作

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04

银行账户管理

介绍企业或个人在银行开立账户的步骤与所需材料。

账户开立流程

讲解账户密码管理、余额查询、对账单获取等日常操作。

账户日常维护

存取款流程规范

客户申请，核对信息，支付款项。

取款流程

客户填写信息，验钞清点，入账确认。

存款流程

银行对账与结算

01

日常对账流程

定期与银行核对账目，确保资金安全，及时发现并纠正差异。

02

结算方式选择

根据业务需求选择合适的结算方式，如电汇、支票等，提高资金流转效率。

风险控制与防范

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05

内部控制机制

制度规范建设

职责权限划分

01

建立严格的出纳存现管理制度，明确操作流程与风险控制点。

02

合理划分岗位职责，实施不相容职务分离，确保相互制约与监督。

风险识别与评估

01

识别潜在风险

分析出纳存现流程，识别可能存在的操作、管理及系统风险。

02

评估风险影响

对识别出的风险进行量化评估，确定其可能造成的损失及影响程度。

防范措施与应对策略

建立严格的出纳存现管理制度，明确操作流程，减少风险点。

制度规范建设

01

加强出纳人员培训，提高风险意识，实施定期监督，确保制度执行。

人员培训监督

02

案例分析与实操

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06

典型案例分析

分析现金短缺原因，探讨预防措施与应对策略。

现金短缺案例

解析存款操作失误案例，强调规范流程与复核机制。

存款错误实例

模拟实操演练

模拟出纳日常存现场景，进行实际操作练习，提升应对能力。

01

情景模拟训练

针对可能出现的操作错误，进行模拟处理，增强问题解决能力。

02

错误处理演练

问题解答与讨论

针对出纳存现实操中的常见问题，提供详细解答，帮助理解操作步骤。

实操疑问解答

通过具体案例，组织讨论分析，加深对出纳存现业务的理解和应用。

案例讨论分析

谢谢

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