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税务筹划试题及参考答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人取得的哪些收入需要缴纳个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

2.企业捐赠的支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除吗？()

A.可以全部扣除

B.可以部分扣除

C.不得扣除

D.可以根据捐赠金额扣除

3.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务登记上有何区别？()

A.纳税人身份不同

B.税率不同

C.税务登记内容不同

D.以上都是

4.企业购买固定资产，在什么情况下可以一次性计入当期成本？()

A.固定资产购入时一次性支付的

B.固定资产购入时分期支付的

C.固定资产购入后分期支付的

D.以上都不可以

5.个人所得税的税率是如何设定的？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例税率和超额累进税率相结合

D.以上都不是

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度缴纳一次

B.每半年缴纳一次

C.每年缴纳一次

D.以上都不对

7.企业在进行税务筹划时，应遵循哪些原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.以上都是

8.增值税专用发票的领购和使用，企业应遵循哪些规定？()

A.需要实名认证

B.不得转借、转让、代开

C.应按规定开具和保存

D.以上都是

9.企业研发费用加计扣除政策，是指什么？()

A.企业研发费用可以加计扣除一定比例

B.企业研发费用可以减免所得税

C.企业研发费用可以减免增值税

D.以上都不对

10.企业进行税务筹划，是否可以降低税收风险？()

A.可以降低税收风险

B.会增加税收风险

C.对税收风险没有影响

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.社会团体

13.税务筹划的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.创新性原则

14.企业进行税务筹划时，可以考虑以下哪些方法？()

A.利用税收优惠政策

B.优化会计核算方法

C.调整收入和支出时间

D.转移利润至低税率地区

15.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.基本养老保险费

C.税法规定的其他免税项目

D.企业发放的奖金

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率与比例税率相结合的方式，其中工资、薪金所得适用的是超额累进税率。

19.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，可以在计算应纳税所得额时扣除。

20.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务开具的，用于购买方抵扣增值税进项税额的凭证。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的广告费用可以在税前全额扣除。()

A.正确B.错误

22.增值税小规模纳税人不适用增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的免征额是全国统一的。()

A.正确B.错误

24.企业研发费用加计扣除政策是针对所有企业适用的。()

A.正确B.错误

25.税务筹划是在不违反税法的前提下，通过合理的方式减少企业税收负担的行为。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的税前扣除项目？

27.简述税务筹划的基本原则。

28.什么是增值税的简易计税方法？

29.企业如何进行税务风险控制？

30.什么是个人所得税的专项附加扣除？

税务筹划试题及参考答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人取得的工资、薪金所得、劳务报酬所得、利息、股息、红利所得等均需缴纳个人所得税。

2.【答案】B

【解析】根据《