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税务筹划试题2套含答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业为员工提供住房补贴，以下哪种方式不会影响企业所得税的计算？()

A.直接将住房补贴计入员工工资

B.将住房补贴作为福利费用列支

C.将住房补贴计入成本费用

D.将住房补贴作为非货币性福利

2.根据《个人所得税法》规定，以下哪种收入属于综合所得？()

A.股息红利所得

B.利息所得

C.特许权使用费所得

D.工资、薪金所得

3.企业购买固定资产的支出，以下哪种方式可以加速折旧？()

A.按照直线法计提折旧

B.按照工作量法计提折旧

C.按照加速折旧法计提折旧

D.按照年限总和法计提折旧

4.个体工商户的所得，以下哪种情况可以享受减半征收个人所得税的政策？()

A.年度应纳税所得额超过6万元

B.年度应纳税所得额不超过6万元

C.年度应纳税所得额超过12万元

D.年度应纳税所得额不超过12万元

5.企业在计算企业所得税时，以下哪种支出不能在税前扣除？()

A.职工工资及福利费用

B.按照规定计提的折旧费用

C.用于广告宣传的费用

D.用于购买办公用房的支出

6.以下哪种方式不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

7.企业发生的公益性捐赠支出，以下哪种说法是正确的？()

A.可以全额在税前扣除

B.可以按照一定比例在税前扣除

C.不能在税前扣除

D.需要缴纳增值税

8.个体工商户的应纳税所得额计算公式中，以下哪个扣除项不属于成本、费用和损失？()

A.购买原材料支出

B.人工成本

C.广告宣传费用

D.个体工商户家庭生活费用

9.根据《印花税暂行条例》规定，以下哪种合同不属于印花税的征税范围？()

A.购销合同

B.借款合同

C.财产租赁合同

D.保险合同

10.企业购买小轿车用于生产经营，以下哪种情况下可以抵扣进项税额？()

A.车辆用于内部员工上下班

B.车辆用于对外销售产品

C.车辆用于企业内部运输

D.车辆用于企业内部办公

二、多选题(共5题)

11.在计算企业所得税时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.职工工资及福利费用

B.按规定计提的折旧费用

C.购买生产用原材料费用

D.用于购置固定资产的支出

E.用于支付广告宣传的费用

12.根据《增值税暂行条例》规定，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买服务

E.出租不动产

13.个体工商户在计算个人所得税时，以下哪些可以扣除？()

A.家庭生活费用

B.购买原材料的费用

C.人工成本

D.用于经营的房租费用

E.购买车辆用于经营的支出

14.企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些问题？()

A.享受优惠政策的条件是否符合要求

B.优惠政策的享受期限

C.优惠政策变更的通知

D.享受优惠政策可能带来的税务风险

E.享受优惠政策的相关流程和手续

15.以下哪些情况属于增值税纳税人的视同销售行为？()

A.将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费

B.将自产或委托加工的货物无偿赠送给其他单位或个人

C.将购买的货物分配给投资者

D.将自产或委托加工的货物用于对外投资

E.将购买的货物用于对外捐赠

三、填空题(共5题)

16.企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税时，可以按照年度利润总额的__%以内部分，在计算应纳税所得额时扣除。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，小规模纳税人的认定标准是年销售额不超过__万元。

18.个人所得税的税率分为__级超额累进税率，税率从3%至45%不等。

19.企业购买固定资产的折旧方法中，__法是一种常用的加速折旧方法。

20.在增值税的征收范围内，__是指销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物等行为。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的开具必须与实际销售相符，否则不能在计算增值税时抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.个体工商户在享受减半征收个人所得税政策时，其年度应纳税所得额必须不超过6万元。()

A.正确B.错误

23.企业发生的广告宣传费用可以在计算企业所得税时一次性在税前扣除。()

A.正确