税务师之税法一自我提分评估(附答案).docxVIP

税务师之税法一自我提分评估(附答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，下列哪项不属于永久性差异？()

A.税前扣除的国债利息收入

B.税前不得扣除的违法经营罚款

C.税前不得扣除的税收滞纳金

D.税前可以扣除的公益性捐赠支出

2.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.个人所得税中，下列哪项属于综合所得？()

A.利息、股息、红利所得

B.财产转让所得

C.劳务报酬所得

D.特许权使用费所得

4.增值税一般纳税人采用简易计税方法时，下列哪项说法正确？()

A.简易计税方法的征收率为3%，不得抵扣进项税额

B.简易计税方法的征收率为5%，可以抵扣进项税额

C.简易计税方法的征收率为3%，可以抵扣进项税额

D.简易计税方法的征收率为5%，不得抵扣进项税额

5.企业所得税中，下列哪项属于资本性支出？()

A.研发费用

B.广告费用

C.购买固定资产支出

D.日常维修费用

6.个人所得税中，下列哪项所得需要缴纳个人所得税？()

A.遗产继承所得

B.捐赠所得

C.奖励所得

D.养老保险所得

7.增值税一般纳税人采用一般计税方法时，下列哪项说法正确？()

A.应纳税额为销售额减去进项税额

B.应纳税额为销售额乘以征收率

C.应纳税额为销售额减去销售额乘以征收率

D.应纳税额为销售额减去销售额乘以征收率再减去进项税额

8.企业所得税中，下列哪项属于费用扣除项目？()

A.购买固定资产支出

B.利息支出

C.营业外支出

D.长期待摊费用

9.个人所得税中，下列哪项所得的税率最高？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

10.增值税一般纳税人销售货物时，下列哪项说法正确？()

A.可以开具增值税普通发票

B.可以开具增值税专用发票

C.必须开具增值税普通发票

D.必须开具增值税专用发票

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.销售无形资产

12.企业所得税中，下列哪些属于费用扣除项目？()

A.管理费用

B.财务费用

C.销售费用

D.营业外支出

E.税金及附加

13.个人所得税中，下列哪些所得需要缴纳个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.财产转让所得

14.增值税一般纳税人采用简易计税方法时，下列哪些说法正确？()

A.简易计税方法的征收率为3%或5%

B.不得抵扣进项税额

C.可以开具增值税专用发票

D.可以开具增值税普通发票

E.适用于小规模纳税人

15.企业所得税中，下列哪些属于资本性支出？()

A.购买固定资产支出

B.无形资产开发支出

C.长期待摊费用

D.营业外支出

E.购买原材料支出

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为三档，分别为13%、9%和__。

17.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指在中国境内__。

18.个人所得税中，下列所得中，__属于综合所得。

19.增值税一般纳税人销售货物时，应当开具__。

20.企业所得税的计税依据为企业的__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的增值税税率通常低于一般纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税中，企业的公益性捐赠支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税中，居民个人取得稿酬所得需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以作为购买方进行进项税额抵扣的凭证。()

A.正确B.错误

25.企业所得税中，企业的工资、薪金支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的作用。

27.什么是企业所得税的亏损弥补政策？

28.个人所得税中，