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税法自考题-9_真题(含答案与解析)-交互

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

2.企业增值税的税率是多少？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

3.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.纳税年度

D.合同年度

5.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个档次

B.4个档次

C.5个档次

D.6个档次

6.以下哪种情况可以享受企业所得税的减免税优惠？()

A.企业进行研发活动

B.企业进行技术改造

C.企业进行职工培训

D.以上都是

7.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.1个月内

8.以下哪种行为属于偷税行为？()

A.未按规定申报纳税

B.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.进行虚假的纳税申报

D.以上都是

9.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每半年末15日内

C.每年末15日内

D.每年次月15日内

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.出口服务

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外籍个人

C.中国境内企业

D.中国境外企业

E.个人独资企业

12.个人所得税的税率档次包括哪些？()

A.3%的税率

B.10%的税率

C.20%的税率

D.25%的税率

E.30%的税率

13.增值税专用发票的使用要求包括哪些？()

A.必须真实、准确、完整

B.不得涂改、伪造、变造

C.不得转让、转借、代开

D.不得擅自销毁

E.不得重复开具

14.以下哪些情况可以享受企业所得税的减免税优惠？()

A.企业进行研发活动

B.企业进行技术改造

C.企业进行职工培训

D.企业进行环境保护

E.企业进行社会公益捐赠

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产的单位和个人。

16.个人所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的1月1日起至12月31日止。

17.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额，应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

18.增值税专用发票应当按下列要求开具：发票内容真实，完整；字迹清楚，不得压线、错格；发票联和抵扣联加盖发票专用章；按照规定的时限开具。

19.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，经国务院财政部门确定征税的其他所得。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人只包括企业。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的起征点是固定的，不随物价变动而调整。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度是自然年度，与公历年度一致。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票的抵扣联可以在销售方所在地进行认证。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内居住的个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的征收范围和纳税人。

26.什么是企业所得税的亏损弥补规定？

27.个人所得税的税率是如何设定的？

28.增值税专用发票的主要作用是什么？

29.企业所得税的纳税年度是如何确定的？

税法自考题-9_真题(含答案与解析)-交互

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据最新的个人所得税法规定，个人所得税的起征点为每月5000元。

2.