企业财务管理审批流程简化版.docVIP

企业财务管理审批流程简化实用版工具模板

一、适用业务场景

本工具模板适用于中小企业日常财务管理中的各类审批需求，具体包括但不限于：

日常费用报销：员工差旅费、办公费、招待费、交通费等常规支出；

采购付款审批：原材料采购、固定资产购置、服务外包等供应商付款；

预算调整申请：因业务变化需对部门年度预算进行追加或调整；

预付款申请：大额采购或长期合作项目的前期资金支付；

其他特殊支出：如市场推广费、员工福利费等非经常性但需规范的财务事项。

通过标准化流程设计，旨在减少审批环节冗余、明确各权责节点，提升财务处理效率，同时保证支出合规性。

二、标准化操作步骤

（一）发起申请：提交基础信息与证明材料

申请人准备资料：

根据申请类型填写《企业财务审批申请表》（见模板表格），明确申请事项、金额、预算科目等核心信息；

附相关证明材料（如发票、合同、报价单、行程单、验收报告等），保证材料真实、完整且与申请事项一致。

登录审批系统：

通过企业OA系统、钉钉或飞书等指定平台，选择“财务管理审批”模块，已填写的申请表及附件；

若为纸质审批，需将申请表及附件提交至部门负责人处。

（二）部门审核：业务真实性与合理性核验

审核内容：

部门负责人核对申请事项是否与部门业务计划匹配，是否符合年度预算额度；

检查证明材料是否齐全（如采购类需核对合同条款与报价单是否一致，报销类需核对发票抬头、金额与消费记录是否匹配）。

审核结果处理：

审核通过：在审批系统中“同意”，并流转至财务部门；

审核不通过：注明退回原因（如“超预算”“材料不全”），并退回申请人补充修改。

（三）财务复核：合规性与金额准确性把控

复核重点：

财务专员审核票据合规性（发票真伪、抬头是否为公司全称、税号是否准确、是否有盖章等）；

核对申请金额与票据、合同等附件是否一致，计算是否无误（如报销类需检查差旅补贴标准是否符合公司规定）；

确认申请预算科目是否正确，是否有预算余额（预算内支出直接通过，预算外需额外提交《预算外说明》）。

复核结果处理：

复核通过：标记“已复核”，流转至对应权限领导审批；

复核不通过：注明具体问题（如“发票无效”“金额计算错误”），退回申请人或部门负责人重新处理。

（四）领导审批：权限内最终决策

审批权限划分（根据企业规模自定义，示例）：

金额≤5000元：部门负责人审批（已在前环节完成，此环节可跳过）；

5000元＜金额≤20000元：分管副总审批；

金额＞20000元：总经理审批。

审批内容：

领导重点审核支出的必要性、金额合理性及是否符合公司战略方向；

对大额或特殊事项（如预算外支出），可要求申请人补充说明。

审批结果处理：

审批通过：在系统中确认签字，财务部门进入支付环节；

审批不通过：注明退回理由（如“非必要支出”“超出年度计划”），终止流程并通知申请人。

（五）结果反馈与执行

通知结果：

审批完成后，系统自动通过消息、短信或邮件通知申请人审批结果；

纸质审批流程由行政或财务部门将审批完成的申请表反馈给申请人。

财务支付：

财务部门根据审批通过的申请表，在约定时限内完成款项支付（如银行转账、现金报销等）；

支付完成后，在系统中标记“已支付”，并将支付凭证同步至申请人。

三、审批流程模板表单

企业财务审批申请表

申请编号

（系统自动）

申请日期

年月日

申请人信息

姓名：*小明

部门：市场部

职位：专员

联系方式：1385678

申请类型□费用报销□采购付款□预算调整□预付款□其他（请注明：_________）

申请事项（具体描述，如“2023年Q3市场推广活动物料采购”或“北京出差差旅费报销”）

预算科目（如“销售费用-市场推广费”“管理费用-差旅费”）

金额明细

大类

小类

金额（元）

（如“物料费”）

（如“宣传册印刷”）

5,000.00

（如“服务费”）

（如“活动策划”）

3,000.00

合计

8,000.00

附件清单□发票□合同□报价单□行程单□验收报告□其他（请注明：_________）

备注（如“紧急事项”“预算外说明”等，无则填写“无”）

审批流程

环节

审批人

签字

申请人

*小明

部门审核

市场部负责人*张华

财务复核

财务专员*李娜

领导审批

分管副总*王强

财务支付

财务经理*赵敏

四、执行关键要点

（一）材料规范，避免反复退回

发票需为合规增值税发票，抬头、税号、项目名称需与公司注册信息完全一致，且需在发票开具之日起30天内提交报销，逾期需说明原因；

采购类申请需提供加盖供应商公章的正式合同或报价单，金额大于1万元的采购需至少提供2家供应商比价记录；

附件需按顺序整理为PDF格式（纸质版需清晰复印），并在申请表中注明附件名称及数量。

（二）时限管理，提升流程效率

部门审核：需在收到申请后1个工作日内完成，