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财务报销制度及出差管理流程

1目

为保证公司正常财务报销运作，规范员工报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。

2范畴

公司全体员工。

3职责

1各部门主管负责审核本部门员工借款报销申请。

2财务部负责复核有关申请，发放相应款项，解决发票等单据。

3行政人事部和财务部共同推动、监督流程执行及改进。

4程序

4．1个人借支及报销

4．1．1备用金借支：员工依照业务需要填写《借款审批单》，直属各级领导审批，合计借款金额不得超过本人薪金总额并不超过5000元，特批除外。

4．1．2报销费用必要提供发票及住宿清单等明细原始凭证，并如实填写《费用报销单》。

4．1．3个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为事件完毕后五个工作日内，不得超过本月末最后一天，逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除。

4．1．4员工离开公司前必要结清所有款项，离职按《离职交接清单》有关流程后由财务部审查,不合之处及时改正，如果离职后再发既有财物、应收款项亏欠未清，由该部门主管负责追索，追索不回，在有关负责人工资中扣回。

5出差规定

5．1出差人员必要事先填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人订立意见，分管领导批准后方可出差。

5．2出差人员借款需持批准后“出差申请单”，填写“借款审批单”，列明借款金额及用途，预测还款报销日期，由部门负责人签字、分管领导审批，经财务负责人审核后方可借款。

5．3出差人员返回公司后，应及时就出差完毕状况向分管领导报告。

5．4出差人员凭“出差申请单”和提供真实发票以及住宿清单等明细原始凭证，参照公司有关费用原则，经审核后报销差旅费。

5．5凡与出差申请单规定地点、天数、人数、交通工具不符差旅费不予报销，因特殊因素或状况变化需变化路线、天数、人数、交通工具，需经分管领导订立意见后方可报销。

5．6出差返回公司应在本月内报账，未于本月内报销者（费用报销期限为每月25日，即当月25日前必要提交上月25日后来产生差旅费用），财务部应将该员工预借差旅费在当月薪金中先予扣回，待其报支时，再行核付。

5．7出差时借款，本着“前账不清、后账不借”原则，延误工作责任自负，特殊状况由分管主管及经理向领导申请特批，对各部门违背规定予以借款而导致账务混乱，追究有关人员责任。

5．8出差员工完毕任务后，应及时返回公司，不得借故逗留或办理私事。

5．9如因个人因素确需额外逗留，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负

担。

5．10所有出差员工必要注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司

形象。

5．11交通工具

5．11．1公司员工出差应选取大众交通工具。

5．11．2员工在我市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。

5．11．3不赶时间状况下，可选取汽车或火车。

5．11．4如下可以使用计程车。

A、时间紧急。

B、携大量现款或携带公司证照办事。

C、有客户陪伴。

D、执行特殊业务或夜间办事不以便。

5．12．5出差交通工具原则

明细

飞机

火车

轮船

长途汽车

出租车

总经理

普通舱

软卧/软座

二等舱

实报

实报

总监

高档经理（区）\省经理\运营经理\部门经理\主管

硬卧/硬座

三等舱

预申请

其她人员

5．13通信费用

5．13．1通信费用报销重要用于销售类人员与客户联系时所发生费用。

5．13．2禁止营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格。

5．13．3通信费用应及时申报，隔月作废。

5．14住宿费用

5．14．1依照各地区消费水平差别，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待。

5．14．2如有两位以上同性同事同步出差，住宿以双人住为原则。

5．14．3如在出差本地公司有合同酒店，员工住宿以此作为首选，但住宿金额不得超过有关原则。

5．14．4如陪伴客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。

5．14．5驻外销售人员长期在固定都市工作，不得报销本地住宿费用。

5．15费用报销规定及膳食补贴

5．15．1应酬费需在出差前征得本部门主管批准方能报销。

5．15．2公司为在外出差员工提供餐费补贴;餐费补贴按实际出差时间算。

5．15．3由对方单位负责支付用餐，不再另报销餐费。

5．15．4我市出差，不再另报销餐费。

5．16暂时费用

5．16．1出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行承担.如属公物可按合法真实凭证报销。

5．16．2交际费及其他特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销。

5．16．3员工出差如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费（公司安排，则需行政部审核）。

5．17其她

5．17．1在出差过程中因业务需要发生招待费应事先征得分管领导批准，其有