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减税降费政策执行规程
汇报人：XX
04
政策执行流程
01
政策背景与目的
05
政策执行监管
02
减税降费范围
06
政策效果评估
03
减税降费措施
目录
01
政策背景与目的
政策出台背景
供给侧结构性改革
降低企业成本，推动转型升级。
经济新常态需求
减税降费稳增长，优化经济结构。
01
02
政策执行目标
减税降费旨在促进实体经济发展和民生改善。
促进经济发展
完善税收制度，优化税收结构，推进国家治理能力现代化。
优化税收结构
通过减税降费，激发企业创新活力，推动产业转型升级。
鼓励企业创新
政策预期效果
减税降费预期增强企业活力，推动经济持续健康发展。
促进经济发展
通过政策调整，优化税收结构，提高税收制度的公平性和合理性。
优化税收结构
02
减税降费范围
针对行业范围
包括制造业、科研服务等，享受留抵退税等优惠。
制造业等行业
批发零售、农林牧渔等，也享受留抵退税等减税政策。
批发零售业等
针对税种范围
增值税减免
涉及小规模纳税人销售额免征等。
所得税优惠
包括企业所得税、个人所得税减免政策。
针对纳税人范围
可减征“六税两费”，享多项税收优惠。
小型微利企业
月销15万以下免税，享多项减税政策。
小规模纳税人
03
减税降费措施
税率调整措施
制造业税率降至13%，交通建筑降至9%，助力企业减负。
降低增值税税率
动态调整退税率，扩大跨境服务免税，鼓励企业出口。
调整出口退税率
税收优惠措施
小规模纳税人月销售额不超15万免征增值税。
小规模纳税人优惠
对公共服务、生活服务等收入免征增值税及附加税费。
免征增值税
税收减免措施
月销15万以下免征增值税，六税两附加减半。
小规模纳税人优惠
01
年应纳所得额不超300万，减计税额按20%税率缴税。
小微企业税收优惠
02
04
政策执行流程
申请与审批流程
收集申请表、证明文件及财务数据等，确保真实完整。
准备申请材料
在线或现场提交材料，税务机关审核资质及业务情况。
提交并审核
税务登记变更
纳税人向税务机关提交税务登记变更申请及相关资料。
提交变更申请
01
税务机关审核资料，符合条件的当日办理变更，重新核发税务登记证件。
审核与办理
02
税收征管与监督
税务登记管理
税款征收监督
01
包括开业、变更、注销等流程，确保纳税人信息准确。
02
监督税款征收与解缴，确保减税降费政策执行到位。
05
政策执行监管
监管机构职责
财政部与税务总局负责政策制定、执行及监督。
各相关部门配合，确保减税降费政策全面落实。
财税部门主导
多部门协作
监管措施与方法
梳理税费政策，分析测算影响，为决策提供参考。
01
梳理政策影响
构建防控机制，差异化应对风险，加强退税企业跟踪管理。
02
防控退税风险
违规处理机制
内部警告处分
对轻微违规者进行口头或书面警告，责令整改。
01
02
行政处罚措施
对严重违规者，依法进行罚款、吊销许可证等行政处罚。
06
政策效果评估
政策效果监测
评估政策对促进经济发展、扶持企业成长的直接与间接效果。
经济效应分析
监测减税降费后，企业宏观税负逐年下降情况。
税负水平变化
政策调整与优化
根据政策效果评估，及时调整政策内容与形式，确保政策目标实现。
评估反馈调整
优化税费优惠政策，如研发费用加计扣除，支持科技创新和制造业发展。
优化税费结构
政策反馈与建议收集
建立定期评估机制，确保政策效果得到及时监测与调整。
定期评估机制
通过线上平台简化反馈流程，提高收集效率。
收集渠道优化
谢谢
汇报人：XX
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