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企业所得税竞赛试题带答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记，从事生产经营活动的哪些单位？()

A.企业

B.行政单位

C.社会团体

D.以上都是

2.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供服务收入

C.资产转让收入

D.资产损失赔偿收入

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业所得税的纳税年度是指哪一年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.会计年度

D.合同年度

5.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.董事长的工资

B.捐赠支出

C.财产损失赔偿支出

D.税收滞纳金

6.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

7.企业所得税的预缴申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

8.企业所得税的减免税优惠政策包括哪些？()

A.高新技术企业减免税

B.转让无形资产减免税

C.资源综合利用减免税

D.以上都是

9.企业所得税的纳税申报方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.企业所得税的税收优惠政策适用于哪些地区？()

A.国家级高新技术产业开发区

B.省级高新技术产业开发区

C.国家级经济技术开发区

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些收入？()

A.销售货物收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.股息收入

E.资产转让收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.工资薪金支出

B.税收滞纳金

C.办公费支出

D.业务招待费

E.资产损失

13.以下哪些属于企业所得税的减免税优惠范围？()

A.高新技术企业

B.转让技术所得

C.资源综合利用所得

D.符合条件的居民企业之间的股息红利所得

E.符合条件的非居民企业之间的利息所得

14.企业所得税的纳税申报方式主要有哪几种？()

A.直接申报

B.代理申报

C.邮寄申报

D.电子申报

E.当面申报

15.企业所得税的纳税年度有哪些特点？()

A.以自然年度为标准

B.按公历计算

C.可根据企业实际情况调整

D.可分割为不同的会计期间

E.每年申报一次

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记，从事生产经营活动的______。

17.企业所得税的税率是______。

18.企业所得税的纳税年度为______。

19.企业在计算应纳税所得额时，下列______支出可以在税前扣除。

20.企业所得税的预缴申报期限为每个季度______日内。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人在年度终了后5个月内应当向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。()

A.正确B.错误

22.企业发生的非货币性资产交换，其换出资产的公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益。()

A.正确B.错误

23.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按照规定抵免相应的企业所得税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的预缴申报期限是每个季度终了后15日内。()

A.正确B.错误

25.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的纳税义务发生时间？

27.企业所得税的优惠政策有哪些？

28.企业所得税的纳税申报有哪些方式？

29.什么是企业所得税的预缴申报？

30.企业所得税的税收筹划有哪些原则？

企业所得税竞赛试题带答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税人包括企业、行政单位、社会团体等所有在中国境内注册登记，从事生产经营活动的单位。

2.【答案】D

【解析】根据