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2025年证券从业资格考试热点问题试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共10题）

1.全面注册制下，证券交易所对发行人的发行上市审核重点在于（）。

A.盈利能力实质性判断

B.信息披露的真实性、准确性、完整性

C.行业发展前景预测

D.股东背景合规性核查

答案：B

解析：全面注册制以信息披露为核心，交易所审核聚焦于发行人是否充分、准确、完整披露投资者作出价值判断和投资决策所需的信息，不再对企业投资价值作出实质性判断。

2.根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》最新修订，单一私募资管计划的杠杆比例上限为（）。

A.100%

B.200%

C.300%

D.400%

答案：B

解析：2024年资管新规补充细则明确，固定收益类产品杠杆比例不超过300%，混合类不超过200%，权益类不超过100%，但单一资管计划统一适用200%上限，防止多层嵌套放大风险。

3.个人养老金资金账户的税收优惠政策中，缴费阶段每年最高可享受税前扣除的金额为（）。

A.1.2万元

B.2.4万元

C.3.6万元

D.4.8万元

答案：A

解析：2025年延续个人养老金税收优惠政策，缴费阶段每年1.2万元限额内可税前扣除，投资收益暂不征税，领取时按3%低税率缴纳个税。

4.智能投顾业务中，证券公司应对算法模型进行定期压力测试，测试频率至少为（）。

A.每月一次

B.每季度一次

C.每半年一次

D.每年一次

答案：C

解析：2024年《证券基金经营机构信息技术管理办法》修订要求，智能投顾算法需每半年进行一次压力测试，模拟极端市场情形下的策略表现，确保风险可控。

5.ESG投资中，“G”（公司治理）的核心评价指标不包括（）。

A.董事会独立性

B.高管薪酬合理性

C.碳排放强度

D.关联交易透明度

答案：C

解析：ESG中“G”（公司治理）关注治理结构、股东权利、关联交易等，碳排放强度属于“E”（环境）维度。

6.场外衍生品交易中，能够与客户直接开展非标准化衍生品交易的证券公司需具备（）。

A.一级交易商资格

B.二级交易商资格

C.柜台交易业务资格

D.衍生品做市商资格

答案：A

解析：根据2024年《证券公司场外衍生品业务管理办法》，一级交易商可与所有合格客户开展非标准化衍生品交易，二级交易商仅能与一级交易商或符合条件的专业机构客户交易。

7.投资者通过“互换通”参与境内外利率互换交易，其交易品种目前仅限于（）。

A.人民币利率互换

B.美元利率互换

C.欧元利率互换

D.日元利率互换

答案：A

解析：2025年“互换通”初期仅覆盖人民币利率互换，后续将根据市场需求逐步扩展至其他币种。

8.反洗钱监管中，金融机构对非自然人客户的受益所有人识别，需穿透至最终控制或实际受益的自然人，且直接或间接持股比例需超过（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.25%

答案：D

解析：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，非自然人客户的受益所有人需识别至持股超过25%的自然人，或对公司有实际控制权的自然人。

9.数字人民币在证券行业应用中，客户通过数字钱包进行证券交易资金结算时，证券公司需重点关注的合规风险是（）。

A.流动性风险

B.反洗钱监测

C.市场波动风险

D.技术系统兼容性

答案：B

解析：数字人民币具有可追溯性，但证券公司仍需确保资金来源合法，严格履行客户身份识别（KYC）和大额交易报告义务，防范利用数字人民币进行洗钱的风险。

10.特别代表人诉讼制度中，投资者保护机构受（）名以上投资者委托时，可作为代表人提起诉讼。

A.50

B.100

C.200

D.500

答案：A

解析：《最高人民法院关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》明确，投资者保护机构受50名以上投资者委托，可作为特别代表人参与诉讼，简化投资者维权流程。

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.全面注册制下，证券公司作为保荐机构需承担的“看门人”职责包括（）。

A.对发行人业务模式的可持续性进行实质判断

B.对发行人信息披露的真实性进行核查验证

C.对证券服务机构出具的专业意见进行审慎核查

D.对发行定价的合理性进行市场询证

答案：BCD

解析：注册制下保荐机构需重点核查信息披露真实性，验证中介机构意见，参与定价询证，但不对企业持续盈利能力作实质判断（由市场判断）。