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内部审计在企业风险管理中的作用与优化

目录

一、文档简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4研究框架与创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、内部审计与风险管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1内部审计的概念与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.1.1内部审计的定义演变．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.1.2内部审计的基本特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.2企业风险管理的概念与体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.2.1企业风险管理的内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.2.2企业风险管理框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.3内部审计与企业风险管理的内在联系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.3.1基于风险导向的内部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.3.2内部审计对风险管理的价值贡献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

三、内部审计在企业风险管理中的核心作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.1风险识别与评估的支持．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.1.1协助企业识别潜在风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.1.2参与企业风险评估活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.2风险管理与控制过程的监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.2.1监督风险应对措施的实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.2.2评价风险控制措施的有效性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.3风险管理信息沟通与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.3.1促进风险管理信息的传递．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.3.2确保风险管理信息的披露．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.4风险管理文化的建设与推广．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.4.1培育风险意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.4.2推动风险管理理念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

四、提升内部审计在风险管理中作用的有效路径．．．．．．．．．．．．．．．49

4.1完善内部审计的组织体系与职能定位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

4.1.1优化内部审计部门的设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

4.1.2明确内部审计的职责与权限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

4.2提升内部审计人员的专业胜任能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

4.2.1加强内部审计人员的风险知识培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

4.2.2提高内部审计人员的业务技能水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

4.3创新内部审计的技术与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

4.3.1应用数据分析技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71

4.3.2采用风险导向审计方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

4.4健全内部审计的质量保证与控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

4.4.1完善内部审计工作标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．