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清算业务合规性与风险控制专项考核办法

一、单选题（共10题，每题2分）

1.在清算业务中，以下哪项不属于合规性审查的核心内容？

A.清算依据的合法性

B.清算程序的完整性

C.清算财产的评估公允性

D.清算报告的及时性

2.根据《企业破产法》，清算组在清算期间发现破产企业财产有被隐匿、转移行为的，应当如何处理？

A.直接予以没收

B.请求人民法院予以追回

C.通知债权人自行追索

D.报告税务部门处理

3.清算业务中，以下哪种风险属于操作风险？

A.市场波动导致清算财产价值下降

B.清算人员违规操作导致资金损失

C.债权人恶意诉讼影响清算进度

D.通货膨胀导致偿债成本增加

4.在清算过程中，若发现部分财产存在权属争议，清算组应优先采取哪种措施？

A.暂缓处置争议财产

B.强制执行争议财产

C.通知争议双方协商解决

D.将争议财产上缴政府处理

5.根据《证券法》，证券公司破产清算时，优先清偿的是哪种债务？

A.所欠职工工资和医疗、伤残补助、抚恤费用

B.所欠税款

C.证券公司所欠的债务

D.证券公司股东剩余财产

6.清算报告中，以下哪项内容不属于财务报表的必报项目？

A.清算财产清单

B.债权债务清偿情况

C.清算费用明细

D.市场分析报告

7.在清算期间，若债权人发现遗漏债权人，清算组应如何处理？

A.无需处理，因已公告公示

B.立即停止清算程序

C.在法定期限内补充公告

D.由债权人自行联系清算组

8.清算组在处置清算财产时，以下哪种行为可能构成违规？

A.按照市场公允价格拍卖财产

B.优先满足职工工资支付需求

C.将关联方财产低价处置

D.在法定监督下进行财产分配

9.根据《公司法》，公司解散清算时，清算组应当自成立之日起多久内向人民法院提交清算报告？

A.10日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

10.清算业务中，以下哪种内部控制措施能有效防范“假清算、真转移”风险？

A.加强清算财产的登记管理

B.提高清算报告的披露频率

C.增加债权人会议的召开次数

D.提高清算费用的收取标准

二、多选题（共10题，每题3分）

1.清算业务中，合规性审查的主要内容包括哪些？

A.清算依据的合法性

B.清算程序的合规性

C.清算财产的权属清晰性

D.清算报告的真实性

E.清算费用的合理性

2.清算过程中可能存在的风险有哪些？

A.操作风险

B.法律风险

C.市场风险

D.信用风险

E.政策风险

3.清算组在发现破产企业财产被隐匿、转移时，可以采取哪些措施？

A.请求人民法院予以追回

B.查封涉嫌转移的财产

C.通知相关监管部门

D.公告债权人协助追回

E.自行处置转移财产

4.清算报告的主要内容应包括哪些？

A.清算财产清单及评估情况

B.债权债务清偿情况

C.清算费用明细及支付依据

D.清算组成员及分工

E.未来经营建议

5.在清算期间，债权人会议的职权包括哪些？

A.审议清算方案

B.监督清算组工作

C.决定清算财产的处置方式

D.选举清算组成员

E.审批清算报告

6.清算组在处置清算财产时，应遵循哪些原则？

A.公平、公正

B.优先满足职工工资和社保费用

C.按市场公允价格处置

D.优先偿还税款

E.保障关联方利益

7.清算业务中常见的操作风险有哪些？

A.登记错误导致财产遗漏

B.评估不公允导致财产价值虚高

C.处置程序违规

D.内部人员舞弊

E.报告披露不及时

8.根据《企业破产法》，清算组的主要职责包括哪些？

A.接管破产企业财产

B.清理破产企业债务

C.评估清算财产

D.分配破产财产

E.代表破产企业参加诉讼

9.清算期间，以下哪些行为可能构成违规？

A.擅自处置未到期的债权

B.未经批准动用破产财产

C.将关联方财产低价处置

D.隐瞒部分债权人

E.提前分配清算财产

10.清算业务中，以下哪些措施能有效防范法律风险？

A.充分履行告知义务

B.做好权属核查

C.遵循法定程序

D.加强专业咨询

E.提高收费标准

三、判断题（共10题，每题2分）

1.清算组在清算期间必须对所有财产进行重新评估。（×）

2.清算报告只需提交给人民法院，无需向债权人公示。（×）

3.在清算过程中，若发现部分财产存在权属争议，清算组应立即停止清算程序。（×）

4.根据《公司法》，公司解散清算时，清算组应当自成立之日起60日内向人民法院提交清算报告。（√）

5.清算期间，若债权人发现遗漏债权人，清算组应在法定期限内补充公告。（√）

6.清算组在