自考税收筹划试题及答案.docVIP

自考税收筹划试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收筹划的核心目的是什么？

A.减少税收负担

B.避免税务风险

C.增加企业利润

D.促进经济发展

答案：A

2.以下哪项不属于税收筹划的合法手段？

A.利用税收优惠政策

B.合理安排收入和支出

C.利用税收漏洞

D.通过合法途径减少税收

答案：C

3.个人所得税的税率类型是？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：B

4.企业所得税的征收对象是？

A.个人所得税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.个人所得税和企业所得税的纳税人

D.所有经济组织

答案：B

5.以下哪项是增值税的纳税人？

A.个人消费者

B.小规模纳税人

C.一般纳税人

D.所有小规模纳税人

答案：C

6.营业税的征税对象是？

A.企业所得税的纳税人

B.个人所得税的纳税人

C.营业税的纳税人

D.所有小规模纳税人

答案：C

7.以下哪项不属于税收筹划的原则？

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.风险性原则

D.效益性原则

答案：C

8.税收筹划的基本方法不包括？

A.收入筹划

B.成本筹划

C.投资筹划

D.风险筹划

答案：D

9.以下哪项是税收筹划的风险？

A.税收政策变化

B.税务风险

C.经济风险

D.法律风险

答案：A

10.税收筹划的合法性要求是什么？

A.遵守税法规定

B.利用税收漏洞

C.避免税务风险

D.通过合法途径减少税收

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收筹划的合法性要求包括哪些？

A.遵守税法规定

B.合理安排收入和支出

C.利用税收优惠政策

D.通过合法途径减少税收

答案：A,B,C,D

2.税收筹划的基本方法有哪些？

A.收入筹划

B.成本筹划

C.投资筹划

D.风险筹划

答案：A,B,C

3.个人所得税的税率类型有哪些？

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：B,D

4.企业所得税的征收对象有哪些？

A.企业所得税的纳税人

B.个人所得税的纳税人

C.所有小规模纳税人

D.个人消费者

答案：A

5.增值税的纳税人有哪些？

A.个人消费者

B.小规模纳税人

C.一般纳税人

D.所有小规模纳税人

答案：C

6.营业税的征税对象有哪些？

A.营业税的纳税人

B.企业所得税的纳税人

C.个人所得税的纳税人

D.所有小规模纳税人

答案：A

7.税收筹划的原则有哪些？

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.风险性原则

D.效益性原则

答案：A,B,D

8.税收筹划的风险有哪些？

A.税收政策变化

B.税务风险

C.经济风险

D.法律风险

答案：A,B,C,D

9.税收筹划的基本方法有哪些？

A.收入筹划

B.成本筹划

C.投资筹划

D.风险筹划

答案：A,B,C

10.税收筹划的合法性要求包括哪些？

A.遵守税法规定

B.合理安排收入和支出

C.利用税收优惠政策

D.通过合法途径减少税收

答案：A,B,C,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收筹划的核心目的是减少税收负担。

答案：正确

2.利用税收漏洞是税收筹划的合法手段。

答案：错误

3.个人所得税的税率类型是累进税率。

答案：正确

4.企业所得税的征收对象是企业所得税的纳税人。

答案：正确

5.增值税的纳税人是一般纳税人。

答案：正确

6.营业税的征税对象是营业税的纳税人。

答案：正确

7.税收筹划的原则包括合法性原则、筹划性原则和效益性原则。

答案：正确

8.税收筹划的风险包括税收政策变化、税务风险、经济风险和法律风险。

答案：正确

9.税收筹划的基本方法包括收入筹划、成本筹划和投资筹划。

答案：正确

10.税收筹划的合法性要求包括遵守税法规定、合理安排收入和支出、利用税收优惠政策和通过合法途径减少税收。

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收筹划的基本方法。

答案：税收筹划的基本方法主要包括收入筹划、成本筹划和投资筹划。收入筹划是指通过合理安排收入的时间和方式，以达到减少税收负担的目的。成本筹划是指通过合理安排成本的结构和方式，以达到减少税收负担的目的。投资筹划是指通过合理安排投资的领域和方式，以达到减少税收负担的目的。

2.简述税收筹划的风险。

答案：税收筹划的风险主要包括税收政策变化、税务风险、经济风险和法律风险。税收政策变化是指税收政策的变化可能导致税收筹划的效果发生变化。税务风险是指税收筹划过程中可能出现的税务风险，如税务纠纷等。经济风险是指税收筹划过程中可能出