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企业出纳考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业库存现金限额一般由（）根据企业实际需要核定。

A.企业自行B.开户银行C.税务部门D.财政部门

2.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。

A.汇兑B.托收承付C.支票D.银行汇票

3.企业收到的银行汇票，应借记（）科目。

A.银行存款B.库存现金C.其他货币资金D.应收票据

4.现金日记账通常采用（）账簿。

A.活页式B.卡片式C.订本式D.备查

5.企业因采购材料开出商业汇票一张，该票据的入账金额为（）。

A.票据面值B.票据到期值C.票据贴现额D.票据面值加利息

6.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

7.企业销售商品收到对方交来的转账支票，应贷记（）科目。

A.主营业务收入B.其他业务收入C.营业外收入D.投资收益

8.企业从银行提取现金，应编制（）。

A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.原始凭证

9.下列各项中，不属于其他货币资金的是（）。

A.银行本票存款B.信用卡存款C.存出投资款D.备用金

10.企业将款项汇往外地开立采购专户时，应借记（）科目。

A.银行存款B.其他货币资金——外埠存款C.应收账款D.预付账款

答案：1.B2.C3.A4.C5.A6.B7.A8.B9.D10.B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.企业可以使用现金支付的款项有（）。

A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出

2.以下属于银行结算方式的有（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.委托收款

3.下列关于现金管理的说法正确的有（）。

A.企业库存现金收入应于当日送存银行

B.企业支付现金可从本企业库存现金限额中支付

C.企业可用现金收入直接支付现金支出

D.企业与其他单位的经济往来，除规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算

4.企业的货币资金包括（）。

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.交易性金融资产

5.下列关于银行存款日记账的说法正确的有（）。

A.应按企业在银行开立的账户和币种分别设置

B.由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记

C.每日终了应结出余额

D.应定期与银行对账单核对

6.下列票据中，通过“应收票据”科目核算的有（）。

A.银行汇票B.商业承兑汇票C.银行承兑汇票D.银行本票

7.企业进行备用金管理，可采用的方式有（）。

A.定额备用金B.非定额备用金C.一次性备用金D.循环备用金

8.下列属于其他货币资金核算内容的有（）。

A.外埠存款B.银行汇票存款C.信用卡存款D.存出保证金

9.企业与银行之间的未达账项有（）。

A.企业已收款入账，银行尚未收款入账

B.企业已付款入账，银行尚未付款入账

C.银行已收款入账，企业尚未收款入账

D.银行已付款入账，企业尚未付款入账

10.以下关于支票的说法正确的有（）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.现金支票可以支取现金，也可以转账

C.转账支票只能用于转账

D.普通支票可以支取现金，也可以转账

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABD4.ABC5.ABCD6.BC7.AB8.ABC9.ABCD10.ACD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业的库存现金限额一经确定，不得变更。（）

2.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

3.企业收到的商业汇票，无论是否带息，均按票据的面值入账。（）

4.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

5.企业可以坐支现金。（）

6.企业的银行存款日记账与银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（）

7.银行本票见票即付，不予挂失。（）

8.企业的备用金只能采用定额备用金制度。（）

9.企业与银行核对银行存款账目时，对已发现的未达账项，应当编制银行存款余额调节表进行调节，并以银行存款余额调节表作为原始凭证进行相应的账务处理