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2025年金融风险管理师信用风险缓释工具对有效期限的调整专题试卷及解析

2025年金融风险管理师信用风险缓释工具对有效期限的调整专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在信用风险缓释工具（CRM）的有效期限调整中，当基础债务的剩余期限短于CRM的期限时，通常采取哪种处理方式？

A、延长基础债务期限

B、缩短CRM期限

C、按较短期限计算

D、按较长期限计算

【答案】C

【解析】正确答案是C。根据信用风险缓释工具的期限匹配原则，当基础债务剩余期限短于CRM期限时，应按较短期限计算，以确保风险缓释的有效性。选项A延长基础债务期限不现实；选项B缩短CRM期限可能违背合同约定；选项D按较长期限计算会高估风险缓释效果。知识点：期限匹配原则。易错点：误认为可以随意调整任一方的期限。

2、下列哪种情况会导致信用风险缓释工具的有效期限需要重新评估？

A、市场利率波动

B、债务人信用评级下调

C、基础债务提前偿还

D、担保人财务状况恶化

【答案】C

【解析】正确答案是C。基础债务提前偿还会改变原有期限结构，需要重新评估CRM的有效期限。选项A市场利率波动属于市场风险范畴；选项B和D属于信用风险变化，但不直接影响期限调整。知识点：期限触发条件。易错点：混淆信用风险事件与期限调整事件。

3、在信用衍生品交易中，当参考资产发生重组事件时，CRM的有效期限通常如何调整？

A、自动终止

B、延长至重组完成

C、保持不变

D、由双方协商确定

【答案】D

【解析】正确答案是D。重组事件属于特殊情形，CRM期限调整需要交易双方根据重组方案协商确定。选项A自动终止过于绝对；选项B延长至重组完成可能不适用所有情况；选项C保持不变可能无法覆盖新增风险。知识点：重组事件处理。易错点：忽视合同约定的灵活性。

4、信用风险缓释工具的期限调整对资本计提的影响主要体现在？

A、降低风险加权资产

B、提高风险加权资产

C、不影响资本计提

D、改变资本充足率计算方法

【答案】A

【解析】正确答案是A。合理的期限调整能更准确反映风险缓释效果，从而降低风险加权资产。选项B与实际效果相反；选项C明显错误；选项D改变计算方法过于夸大影响。知识点：资本计提规则。易错点：混淆期限调整与风险缓释效果的关系。

5、在银行账户信用风险缓释中，当CRM期限超过基础债务期限时，超出部分如何处理？

A、全额认可

B、部分认可

C、不予认可

D、按比例认可

【答案】C

【解析】正确答案是C。超出基础债务期限的部分不予认可，因为无法对不存在的债务提供风险缓释。选项A和B缺乏依据；选项D按比例认可不符合监管规定。知识点：期限上限规则。易错点：误认为可以按比例折算。

6、信用风险缓释工具的期限调整需要考虑的关键因素不包括？

A、基础债务的现金流特征

B、担保人的履约能力

C、市场流动性状况

D、合同条款约定

【答案】C

【解析】正确答案是C。市场流动性状况属于市场风险因素，与期限调整无直接关系。选项A、B、D都是期限调整必须考虑的核心因素。知识点：期限调整考量因素。易错点：将所有市场因素都纳入考量范围。

7、在资产证券化结构中，信用增级措施的有效期限调整通常遵循什么原则？

A、优先调整优先级证券期限

B、优先调整次级证券期限

C、按现金流分配顺序调整

D、保持原始结构不变

【答案】C

【解析】正确答案是C。资产证券化中的期限调整必须遵循现金流分配顺序，确保各层级的风险缓释效果。选项A和B片面强调某一层级；选项D忽视动态调整需求。知识点：证券化期限调整。易错点：忽视现金流分配机制。

8、当信用风险缓释工具的期限与监管要求不一致时，应如何处理？

A、以监管要求为准

B、以合同约定为准

C、取两者中较短者

D、取两者中较长者

【答案】A

【解析】正确答案是A。监管要求具有强制性，必须优先满足。选项B合同约定不能违反监管规定；选项C和D的折中方式缺乏依据。知识点：监管合规原则。易错点：误认为合同效力高于监管要求。

9、在跨境交易中，信用风险缓释工具的期限调整需要特别关注？

A、汇率波动

B、法律差异

C、时区差异

D、文化差异

【答案】B

【解析】正确答案是B。不同司法管辖区的法律差异直接影响期限调整的合法性和可执行性。选项A、C、D属于次要因素。知识点：跨境交易特殊考量。易错点：将所有跨境因素都视为同等重要。

10、信用风险缓释工具的期限调整对风险缓释系数的影响是？

A、正向影响

B、负向影响

C、无影响

D、不确定影响

【答案】D

【解析】正确答案是D。期限调整对风险缓释系数的影响取决于调整方向和幅度，不能一概而论。选项A和B过于绝对；选项C忽视动态变化。知识点：风险缓释系数计算。易错点：忽视调整的复杂性。

第二部分：多项选择题（共10题，每题2分）

1、信用风险缓释工具期限调整的常见触发情