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2025年比较的税务题目及答案
一、单项选择题（总共10题，每题2分）
1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于个人所得税的应税所得项目？
A.工资薪金所得
B.税务师收入
C.股息红利所得
D.转让土地使用权所得
答案：D
2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得在税前扣除？
A.办公费用
B.工资薪金支出
C.资产租赁费
D.职工福利费
答案：D
3.根据我国税法规定，企业所得税的税率为多少？
A.15%
B.20%
C.25%
D.30%
答案：C
4.下列哪一项不属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供应税服务
C.转让土地使用权
D.出口货物
答案：D
5.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除项目不包括以下哪一项？
A.子女教育
B.继续教育
C.职业资格继续教育
D.医疗保险
答案：D
6.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项可以在税前全额扣除？
A.广告费
B.业务招待费
C.工资薪金支出
D.资产租赁费
答案：C
7.根据我国税法规定，增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为多少？
A.3%
B.5%
C.10%
D.13%
答案：A
8.下列哪一项不属于企业所得税的前期费用？
A.工程勘察费
B.设计费
C.市场推广费
D.职工工资
答案：D
9.根据我国税法规定，个人所得税的免税项目不包括以下哪一项？
A.稿酬所得
B.偶然所得
C.股息红利所得
D.转让房产所得
答案：C
10.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项可以在税前按比例扣除？
A.广告费
B.业务招待费
C.工资薪金支出
D.资产租赁费
答案：B
二、多项选择题（总共10题，每题2分）
1.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括哪些？
A.工资薪金所得
B.税务师收入
C.股息红利所得
D.转让土地使用权所得
答案：A,B,C
2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以在税前扣除？
A.办公费用
B.工资薪金支出
C.资产租赁费
D.职工福利费
答案：A,B,C
3.根据我国税法规定，企业所得税的税前扣除项目包括哪些？
A.工资薪金支出
B.资产租赁费
C.广告费
D.业务招待费
答案：A,B,C,D
4.下列哪些属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供应税服务
C.转让土地使用权
D.出口货物
答案：A,B,C
5.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除项目包括哪些？
A.子女教育
B.继续教育
C.职业资格继续教育
D.医疗保险
答案：A,B,C
6.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以在税前全额扣除？
A.办公费用
B.业务招待费
C.工资薪金支出
D.资产租赁费
答案：C
7.根据我国税法规定，增值税的小规模纳税人适用的增值税税率包括哪些？
A.3%
B.5%
C.10%
D.13%
答案：A,B
8.下列哪些属于企业所得税的前期费用？
A.工程勘察费
B.设计费
C.市场推广费
D.职工工资
答案：A,B,C
9.根据我国税法规定，个人所得税的免税项目包括哪些？
A.稿酬所得
B.偶然所得
C.股息红利所得
D.转让房产所得
答案：A,B
10.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以在税前按比例扣除？
A.广告费
B.业务招待费
C.工资薪金支出
D.资产租赁费
答案：A,B
三、判断题（总共10题，每题2分）
1.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括工资薪金所得、税务师收入、股息红利所得和转让土地使用权所得。
答案：正确
2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括办公费用、工资薪金支出、资产租赁费和职工福利费，都可以在税前扣除。
答案：错误
3.根据我国税法规定，企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金支出、资产租赁费、广告费和业务招待费。
答案：正确
4.增值税的应税行为包括销售货物、提供应税服务、转让土地使用权和出口货物。
答案：错误
5.根据我国税法规定，个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、职业资格继续教育和医疗保险。
答案：错误
6.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括办公费用、业务招待费、工资薪金支出和资产租赁费，都可以在税前全额扣除。
答案：错误
7.根据我国税法规定，增值税的小规模纳税人适用的增值税税率包括3%、5%和10%。
答案：正确
8.企业所得税的前期费用包括工程勘察费、设计费、市场推广费和职工工资。
答案：错误
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