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销售合同标准化审核流程及表单工具指南

一、适用场景与业务背景

在企业日常销售业务中，销售合同作为明确双方权利义务、规范交易行为的核心法律文件，其审核质量直接关系到企业资金安全、经营风险及客户合作关系稳定性。本标准化审核流程及表单适用于以下场景：

新签合同审核：企业与首次合作客户或存量客户签订新的销售合同时需通过标准化流程完成条款合规性、商业合理性审核；

合同续签审核：现有合同到期需续签时，对原合同履行情况、条款调整内容进行重新审核；

合同变更审核：已生效合同因业务需求需修改标的、数量、价格等核心条款时，对变更内容的必要性及合规性进行审核；

重大合同专项审核：涉及大额交易（如单笔合同金额超过万元）、长期合作（如合作期限超过1年）或特殊业务模式（如定制化服务、分期付款）的合同，需启动强化审核流程。

二、标准化审核流程详解

销售合同审核需遵循“发起-初审-合规审核-财务审核-终审-签署-归档”的闭环管理，各环节责任部门、操作要点及输出物

（一）合同发起与资料准备

责任部门：销售部

操作内容：

销售人员根据客户需求拟定合同初稿，保证合同包含核心要素（合同主体、标的物/服务内容、数量、价格、交付方式、付款条件、违约责任、争议解决等）；

收集并整理客户资质材料（如营业执照复印件、法定代表人身份证明、授权委托书（若非法定代表人签署）、特殊行业资质许可证等），保证客户主体资格合法有效；

填写《销售合同审核申请表》（详见第三部分表单1），明确合同背景、客户信息、合同金额、关键条款及需重点关注事项，连同合同初稿、客户资质材料一并提交至销售部门负责人。

输出物：合同初稿、客户资质材料、《销售合同审核申请表》。

（二）部门初步审核（销售部）

责任部门：销售部负责人

审核要点：

合同内容与业务需求一致性：核对标的物/服务、数量、价格、交付时间等是否与客户沟通结果一致，是否符合公司销售政策；

客户信息准确性：确认客户名称、统一社会信用代码、地址等基本信息与资质材料一致，避免主体错误；

商业条款合理性：评估付款条件（如预付款比例、账期）、交付周期、违约责任等是否在可接受范围内，是否存在明显商业风险；

资料完整性：检查合同初稿、客户资质材料、《审核申请表》是否齐全，填写是否规范。

操作结果：

审核通过：签署《审核申请表》后，将材料流转至法务合规部；

审核不通过：标注修改意见退回销售人员，补充完善后重新提交。

（三）法务合规审核

责任部门：法务合规部

审核要点：

主体资格合法性：核查客户营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，授权委托书是否规范（如授权范围是否明确、授权期限是否有效）；

合同条款合法性：检查条款是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在“霸王条款”、无效约定（如约定争议管辖为公司所在地但未明确级别管辖）；

权责对等性：审核双方权利义务是否明确，违约责任是否对等（如逾期付款违约金与逾期交付违约金比例是否合理），知识产权归属、保密条款等是否清晰；

语言表述规范性：保证合同用语无歧义，避免“大概”“左右”等模糊表述，关键术语（如“验收标准”“不可抗力”）定义是否明确。

操作结果：

审核通过：在《审核申请表》“法务审核意见”栏签署意见，流转至财务部；

审核不通过：出具《合同法务审核意见书》（详见第三部分表单2），列明具体修改条款及法律依据，退回销售部与客户协商调整后重新提交审核。

（四）财务条款审核

责任部门：财务部

审核要点：

价格与付款条款：核对合同金额是否与报价单一致，付款方式（如银行转账、承兑汇票）、付款节点（如预付款、到货款、质保金比例）是否符合公司财务制度，是否存在资金回收风险；

税费承担：明确发票类型（如增值税专用发票/普通发票）、开具时间及税费承担方，避免税务争议；

财务相关条款：如涉及保证金、违约金、利息等，计算方式是否合规，是否符合会计准则；

客户信用评估：对于大额或长期合作合同，结合客户历史付款记录、信用评级结果，评估坏账风险，必要时要求客户提供担保。

操作结果：

审核通过：在《审核申请表》“财务审核意见”栏签署意见，流转至终审人；

审核不通过：标注财务风险点及修改建议（如调整账期、增加付款担保），退回销售部协调客户修改。

（五）最终审批与签署

责任部门：根据合同金额及重要性确定（如销售总监、分管副总、总经理）

审核要点：

整体商业合理性：结合业务战略、客户价值、风险收益比，综合评估合同是否签署；

审批权限匹配：确认审批人是否符合公司《合同管理办法》中规定的审批权限（如10万元以下由销售总监审批，10-50万元由分管副总审批，50万元以上由总经理审批）；

特殊事项确认：对审核过程中争议较大或需高层决策的特殊条款（如独家代理权、长期价格锁定等）进行最终裁定。

操作结果：

审批通过：在《审核申请表》“终审意见