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河北税务考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的基本特征不包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税的纳税人不包括？

A.单位

B.个人

C.政府机关

D.个体工商户

3.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.以下哪种不属于税务登记？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

5.消费税的征收环节不包括？

A.生产环节

B.批发环节

C.零售环节

D.消费环节

6.个人所得税的起征点是？

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

7.税务机关最主要的职责是？

A.征税

B.服务

C.管理

D.监督

8.税收优惠不包括？

A.减税

B.免税

C.加税

D.退税

9.发票的种类不包括？

A.增值税专用发票

B.普通发票

C.专业发票

D.电子发票

10.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.奖励

答案：1.D2.C3.C4.D5.D6.C7.A8.C9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的作用有？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.监督经济

D.促进公平

2.增值税的类型有？

A.生产型

B.收入型

C.消费型

D.积累型

3.企业所得税的扣除项目包括？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

4.税务代理的业务范围包括？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款缴纳

D.税务咨询

5.消费税的税目有？

A.烟

B.酒

C.化妆品

D.小汽车

6.个人所得税的应税所得项目有？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

7.税务检查的方法有？

A.全查法

B.抽查法

C.顺查法

D.逆查法

8.税收征管的环节包括？

A.税务登记

B.账簿凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

9.发票的开具要求有？

A.真实

B.完整

C.准确

D.及时

10.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可行为

C.税收保全措施

D.强制执行措施

答案：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。

A.对

B.错

2.增值税一般纳税人都可以抵扣进项税额。

A.对

B.错

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。

A.对

B.错

4.税务登记证件不得转借他人。

A.对

B.错

5.消费税只在生产环节征收。

A.对

B.错

6.个人所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人。

A.对

B.错

7.税务机关可以随意调整纳税人的应纳税额。

A.对

B.错

8.发票可以转让。

A.对

B.错

9.税务行政处罚必须由税务机关作出。

A.对

B.错

10.税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。

A.对

B.错

答案：1.B2.B3.A4.A5.B6.A7.B8.B9.A10.A

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的概念。

答：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。

2.增值税的计税方法是什么？

答：一般计税方法为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额；简易计税方法按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。

3.企业所得税的纳税调整项目有哪些？（列举部分）

答：如职工福利费、工会经费、业务招待费等超过规定标准部分需调整。

4.税务筹划的意义是什么？

答：有助于降低税负，提高企业经济效益，增强企业竞争力，规范企业经营管理等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管？

答：可加强税务登记管理，规范纳税申报，强化税务检查，利用信息化手段等，提高征管效率和质量。

2.税收优惠对企业发展的影响。

答：能减轻企业负担，促进企业创新、扩大投资等，增强企业活力，推动产业升级和经济发展。

3.怎样提高纳税人的纳税遵从度？

答：加强税法宣传教育，优化纳税服务，完善税收征管制度，加大违法处罚力度，引导纳税人自觉纳税。

4.税务信息化建设的作用。

答：可提高办税效率，方便纳税人，加强税收征管监控，提升税务部门管理决策水平，促进税收征管现代化。