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公司财务学张蕊课件

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目录

财务学基础概念

01

风险管理与控制

03

资本市场与投资

05

公司财务决策

02

财务分析工具

04

财务规划与预算

06

财务学基础概念

01

财务管理定义

管理企业资金活动

核心概念

实现企业价值最大化

目标导向

职能范围

包括规划、控制、决策等

财务报表分析

分析企业资产、负债及所有者权益状况，评估企业经济实力。

资产负债表解读

解读企业盈利情况，分析收入来源与成本结构，评估盈利能力。

利润表分析

资金时间价值

资金在未来某一时间点的价值，包括本金和利息的增长。

终值计算

资金当前的实际价值，考虑时间因素后的金额。

现值概念

公司财务决策

02

投资决策分析

评估投资项目的风险，确保决策的安全性。

项目风险评估

预测投资项目的收益，为决策提供依据。

收益预测分析

融资决策方法

01

内部融资

利用企业利润留存融资

02

外部融资

银行贷款与股权融资

03

混合融资

结合内外资源融资

股利政策选择

维持固定股利支付，增强投资者信心，适用于盈利稳定公司。

稳定股利政策

01

优先满足投资需求，再将剩余收益分配，适合成长型企业。

剩余股利政策

02

风险管理与控制

03

风险评估方法

定量评估法

运用数据分析评估风险。

定性评估法

通过专家打分评估风险。

01

02

风险管理策略

主动避免高风险项目，选择低风险稳健的投资方案。

风险规避

通过多元化投资，分散风险，降低单一项目失败对公司的影响。

风险分散

内部控制机制

建立全面的内部控制规章制度，确保财务活动有章可循。

制度规范建设

明确各部门及岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。

职责权限划分

财务分析工具

04

比率分析法

01

偿债能力分析

通过负债比率评估企业偿还短期和长期债务的能力。

02

盈利能力分析

运用利润率等指标衡量企业赚取利润的能力。

财务预测技术

利用历史数据预测未来财务趋势，辅助决策制定。

趋势分析法

评估关键变量变化对财务结果的影响，识别风险点。

敏感性分析

成本控制方法

01

标准成本法

制定标准成本，对比实际成本，找出差异并改进。

02

作业成本法

追踪分析作业活动，合理分配间接成本，精确核算以控制成本。

资本市场与投资

05

资本市场结构

包括深交所、上交所，发行B股、中小板、创业板等

股票市场

01

02

涵盖国债、金融债、企业债、短期融资券等品种

债券市场

03

发行市场与流通市场构成，涉及公募、私募等方式

证券发行流通

投资组合管理

定期评估投资组合表现，根据市场变化及时调整资产配置，优化收益风险比。

定期评估调整

通过多元化投资，降低单一资产风险，提高整体投资组合的稳定性。

分散投资风险

证券估值原理

基于基本面因素，评估证券不受外在影响的相对客观价格。

内在价值评估

01

将未来现金流折现，计算证券当前价值，常用DCF模型。

现金流贴现法

02

财务规划与预算

06

预算编制流程

明确财务目标，为预算编制提供方向。

目标设定

收集历史数据，分析趋势，为预算提供依据。

数据收集

根据目标及数据，制定详细预算方案。

方案制定

财务规划模型

折现现金流模型

评估投资价值，辅助财务规划决策。

三表动态结合

结合损益表等，预测公司财务表现。

01

02

预算执行监控

01

监控机制建立

设立预算执行监控小组，定期审查预算执行情况。

02

差异分析调整

对预算差异进行深入分析，及时调整策略以确保预算目标的实现。

谢谢

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