后营改增时代建筑业税务管理优化提纲.pdfVIP

《后营改增时代建筑业税务管理》提纲

第一讲“营改增”后建筑业税务风险

一、计算销项税额风险

二、计算进项税额风险

三、合同签订风险

四、风险

五、财务核算风险

六、处理风险

七、合同、货物（劳务）、、现金、信息“五流统一”风险

第二讲“营改增”后建筑业税务风险应对措施

一、修订公司相关制度、流程

二、建立各项目台账，把控销项税额和进项税额计算风险

三、税务风险管控

四、接受应把握6个要点

五、签订合同把握要点

第三讲建筑业甲供材料的甲控材料的税务处理

一、营改增后的甲供材与甲控材的区别

二、营改增后的甲供材的税务处理

三、甲供材规收风险的要点

第四讲建筑业预收账款的涉税处理

一、建筑业预收账款或收取业主开工保证金纳税时间的处理

二、建筑业预收账款、预缴的税务处理

第五讲建筑业资质共享和挂靠业务的税务处理

一、营改增后建筑企业资质共享新老项目的税务处理

二、财务核算和管理

三、开具和管理

四、挂靠企业赚取利润的提取方法

第六讲建筑业违约金、赔偿金、配合费和质量保证金的税务处理

一、建筑业收取业主违约金、赔偿金的税务处理

二、业主从工程款中扣除为违约金和赔偿金的税务处理

三、总包从分包工程款中扣除违约金和赔偿金的税务处理

四、总包从分包工程中扣除配合费或服务费或协调费的税务处理

五、业主从工程款中质量保证金的涉税处理

第七讲建筑业销项税额的税务风险与防范

一、纳税义务人发生时间

二、视同服务应税行为

三、差额征税

四、销售额

《后营改增时代建筑业税务管理》提纲

第一讲“营改增”后建筑业税务风险

一、计算销项税额风险

二、计算进项税额风险

三、合同签订风险

四、风险

五、财务核算风险

六、处理风险

七、合同、货物（劳务）、、现金、信息“五流统一”风险

第二讲“营改增”后建筑业税务风险应对措施

一、修订公司相关制度、流程

二、建立各项目台账，把控销项税额和进项税额计算风险

三、税务风险管控

四、接受应把握6个要点

五、签订合同把握要点

第三讲建筑业甲供材料的甲控材料的税务处理

一、营改增后的甲供材与甲控材的区别

二、营改增后的甲供材的税务处理

三、甲供材规收风险的要点

第四讲建筑业预收账款的涉税处理

一、建筑业预收账款或收取业主开工保证金纳税时间的处理

二、建筑业预收账款、预缴的税务处理

第五讲建筑业资质共享和挂靠业务的税务处理

一、营改增后建筑企业资质共享新老项目的税务处理

二、财务核算和管理

三、开具和管理

四、挂靠企业赚取利润的提取方法

第六讲建筑业违约金、赔偿金、配合费和质量保证金的税务处理

一、建筑业收取业主违约金、赔偿金的税务处理

二、业主从工程款中扣除为违约金和赔偿金的税务处理

三、总包从分包工程款中扣除违约金和赔偿金的税务处理

四、总包从分包工程中扣除配合费或服务费或协调费的税务处理

五、业主从工程款中质量保证金的涉税处理

第七讲建筑业销项税额的税务风险与防范

一、纳税义务人发生时间

二、视同服务应税行为

三、差额征税

四、销售额

五、价外费用

六、适用税率

七、兼营业务

八、销售收入完整性

九、规避取得虚开的风险

十、销项税额风险点防范

▲本讲互动与答疑

第八讲建筑业进项税额的税务风险与防范

一、扣税凭证

二、不应抵扣而抵扣进项税额

三、应作进项税额转出而未作进项税额转出

四、抵扣凭证的规定

五、抵扣率准确性的规定

六、进项税额风险点防范

▲本讲互动与答疑

第九讲建筑施工企业重点实务问题处理

一、差额扣除的“分包“包含哪些？承包给个人的劳务，可否差额扣除

二、建筑业两种必须预缴的情形，不预缴有什么