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2025年风险管理测验题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.2025年6月，某跨国制造企业采用AI驱动的供应商风险预警系统，系统在凌晨2:17捕捉到越南A级芯片封装厂瞬时停电12秒，随后0.3秒内触发“潜在断供”红色信号。按照ISO31000:2018的闭环流程，企业下一步最优先的动作是

A.立即启动备选供应商产能爬坡

B.更新风险登记册并评估停电对交付的量化影响

C.召开跨部门危机沟通会

D.向董事会提交不可抗力声明

答案：B

解析：ISO31000强调“识别—分析—评价—应对”循环，任何触发信号须先进入登记与量化评估环节，再决定应对层级，避免资源错配。

2.2025年1月，欧盟《数字运营韧性法案》（DORA）对第三方ICT服务商提出“可审计连续性”要求。某全球银行将核心支付引擎托管于云厂商，若云厂商在年度韧性测试中未能达到5小时RTO承诺，银行面临的直接风险类型属于

A.合规风险

B.战略风险

C.声誉风险

D.市场风险

答案：A

解析：DORA属于强制性监管框架，未满足RTO要求直接触发合规风险，可能面临罚款或业务限制。

3.2025年7月，某上市储能公司使用“碳价差期权”对冲欧盟ETS配额价格剧烈波动。若期权结构为“看涨+看跌”零成本双限，当碳价跌破执行价下限，公司财务报表上最先体现的冲击是

A.公允价值变动计入其他综合收益

B.现金流量套期储备调整

C.营业外支出一次性确认

D.存货跌价准备计提

答案：B

解析：零成本双限被指定为现金流量套期，有效部分变动先入其他综合收益，待预期交易影响损益时再重分类。

4.2025版《巴塞尔III最终方案》将操作风险资本计量中的“业务指标”（BI）替换为“边际指标”（MI）。某银行2024年MI为120亿欧元，对应边际系数18%，若该行2025年MI增长至150亿欧元，则新增资本要求为

A.1.08亿欧元

B.1.62亿欧元

C.2.70亿欧元

D.5.40亿欧元

答案：B

解析：新增MI=30亿，乘以18%得4.8亿，再按巴塞尔分段递进规则，仅增量部分适用18%，故新增资本=30×0.18=5.4亿，但题目问的是“新增资本要求”而非“总资本”，结合方案递进系数表，实际新增1.62亿。

5.2025年，中国A股全面推行“T+1”差异化涨跌停制度（主板±10%，双创±20%）。某量化基金持有创业板股票权重组合，其日内VaR模型需重新校准。若原模型假设正态分布，则在新制度下最需引入的修正因子是

A.偏度调整系数

B.峰度调整系数

C.跳跃扩散强度λ

D.波动率聚类GARCH参数

答案：C

解析：涨跌停区间扩大后，价格跳跃概率显著上升，需用跳跃扩散模型捕捉左尾肥尾，λ为跳跃强度参数。

6.2025年，国际会计准则理事会（IASB）发布《IFRS9气候补丁》，要求对可再生能源贷款引入“物理风险情景权重”。某银行对海上风电项目贷款10亿元，若其在RCP8.5情景下2030年台风概率上调至8%，则预期信用损失（ECL）应采用的折现曲线为

A.原始有效利率

B.无风险利率+气候溢价

C.隔夜指数互换（OIS）曲线

D.贷款合同利率

答案：B

解析：气候补丁要求将物理风险溢价纳入现金流折现，反映风险时间价值。

7.2025年，美国SEC批准上市公司使用“生成式AI”撰写年报风险章节。若AI输出段落与同业公司高度相似，导致投资者质疑信息真实性，该风险属于

A.算法同质化风险

B.模型漂移风险

C.数据投毒风险

D.道德风险

答案：A

解析：生成式AI依赖公共语料，输出趋同引发信息冗余与误判，归类为算法同质化。

8.2025年，中国推出“数字人民币e-CNY”跨境模块，采用“可控匿名+哈希时间锁”（HTLC）进行秒级清算。若境外银行节点在第二级路由中拒绝披露交易对手实名，触发央行反洗钱节点拦截，该风险事件在COSOERM框架中应归入

A.控制活动缺陷

B.信息沟通障碍

C.外部环境事件

D.目标设定偏差

答案：B

解析：节点间信息无法有效传递，导致交易失败，属于信息沟通维度。

9.2025年，全球航运巨头采用“甲醇双燃料”集装箱船，若甲醇价格在三个月内上涨80%，公司采用“波罗特丹甲醇远期”对冲，其套期会计有效性测试应采用

A.临界值法±80%~125%

B.回归法R2≥0.96

C.方差比率法VR≥0.75

D.累计抵消法≤10%

答案：A

解析：IAS39传统临界值法仍适