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夜审工作细则

夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。夜间审核的工作对象是各收银点的\o收银员收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料，其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入，保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。夜审需具有发现错弊，查找根源的能力，以及一丝不苟的工作态度。

夜间审核主要分为三个部分：客房收入、\o餐饮餐饮收入和其他营业点收入审核。

其工作内容包括：

（一）审核各消费点的营业收入并。

（二）完成酒店管理软件的夜审操作。

（三）编制酒店营业收入报表

（四）抽查各收银点备用金。

其操作程序包括：

一、客房收入的夜间审核：

（一）核查所有出勤的前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。

打印当天所有操作员的挂帐日志，与收银员交上来的个人交易审核报表相对。看是否所有操作的帐目都已提交报表。

（二）核查每个前厅收银员交来的每一张帐单

1）审核前厅收银员上交的帐单，客人的结帐方式是否正常，信用卡付款是否有卡单，挂帐是否有客人签字等。

2）核查日用房的入住和离店时间，房租是否全部计入，应收半天房租或全天房租是否已经计收，免收半天或全天房租是否有规定的批准手续。

可通用中软系统中的财务日常审核报表来核查，报表编码：CssFa27

3）核查结帐单后所附单据是否齐全，如有押金单缺失是否注明原因，详情登记在交班本上

4）核查临时入住登记单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符（例：房号、房价等）。临时入住登记单后面所记录的消费是否输入电脑，押金单号、金额是否与“收押金”一致。最后查看签字手续是否齐全。

5）核查房价是否合理，换房原因是否清楚。

房价检查可打印在店宾客名单（显示房价），换房可打换房报告。

6）核查挂应收帐是否有客人与授权人签字（挂账账单签字是否为应收单位授权人）。

7）免费房，自用房等无房费产生的房间，有无领导签字同意，手续是否齐全。

免费房自用房查询可通用免费，自用房报表查询。

8）核查会员卡结账是否拓印卡号，是否有会员签字，所拓印卡号与结账卡号是否一致。

9）核查协议房价是否准确，客人签字是否是协议单位授权的人员。

10）核查所有的交易的冲减，作废是否合理，是否有授权人签名。

可通用财务日常审核报表来核查，报表编码：CssFa13

11）核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。

要求收银在入帐时，在交易注释中进行相关注明，以备核查

12）核查当日的待结结帐，了解待结原因是否正常。

13）核查当日重新入住的房间，重新入住的原因，有无相关授权人的签字同意

14）核查当日开房取消的房间，取消的原因，有无相关授权人的签字同意

15）核查当日入住当日退房的并且没有消费的房间。如果不是免费房和自用房，需要了解操作原因，并且需要检查有无授权人的签字。

16）将有问题的账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集装订。

17）核对早券餐日期是否正确，统计早餐券数量，统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。

（三）迷你吧、洗衣等其他消费点审核：

1）审核迷你吧、洗衣等单据、房号、签字等手续是否齐全。

2）将迷你吧、洗衣等单据与电脑逐一核对，核查计价是否正确、数量是否相符，发现问题及时查明原因并将详情记录在“交班本”。

二、餐饮收入的夜间审核：

（一）核查所有出勤的餐饮收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。

1）将餐厅收银员交来收款报表与电脑核对是否相符，如不符查明原因，并将详情记录在“交班本”上。

夜审可打印各点所有收银的销售点营业收入报表。检查是否与收银上交的报表相等。

2）核对附有帐单等单据的餐饮收银帐单的份数与餐饮收银系统中的“销售点帐单明细”是否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上，留给次日有关主管人员审阅调查。

（二）核查每个餐饮收银员交来的每一张帐单

1）将餐厅收银员上交的帐单分类汇总，与“销售点营业收入”核对金额是否相符。

2）核查结帐单后所附单据（酒水单、点菜单、套餐等）所有消费品项、数量、金额与结账单是否一致。跟单是否标明斤两、数量是否与结账单一致。

3）核查结账单后所附餐厅点菜单、餐厅消费单与后厨餐厅点菜单、餐厅消费单是否一致。

4）核查结账单后所附会议、宴会通知单应收款项与结账单是否相符。

5）核查所有的菜品的冲减是否合理，取消帐单是否有授权人签字，理由是否充分。

6）核查打折权限是否准确，（例：餐饮部经理有权限全单9折、总经理有全单6折权限。）

7）服务费的收取是否符合酒店的规定。

7）核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字（挂账账单签字是否为应收单位授权人）。

8）核查会员卡结账是否拓印卡号，是否有会员签字，所拓印卡