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公司财务基础课件

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目录

财务规划与预算

06

财务基础知识

01

会计原则与准则

02

资金管理

03

投资决策分析

04

融资与筹资

05

财务基础知识

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01

财务报表解读

解析企业资产、负债及所有者权益状况。

资产负债表

反映企业一定时期内的经营成果及盈利能力。

利润表

展示企业现金流入流出情况，评估资金流动性。

现金流量表

财务比率分析

评估企业偿还短期债务的能力，如流动比率和速动比率。

偿债能力比率

衡量企业利用资产创造利润的效率，如毛利率和净利率。

盈利能力比率

成本控制方法

效率提升法

优化流程，高效生产，降低成本支出

成本分析法

分解成本，有效监控，实现精准控制

01

02

会计原则与准则

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02

会计基本假设

明确会计核算的空间范围

会计主体

假定企业将长期经营下去

持续经营

将持续经营划分为较短时期

会计分期

会计准则概述

阐述会计工作的基本规范和标准，确保财务信息真实可靠。

基本会计准则

介绍国际财务报告准则，强调全球财务信息的透明度和可比性。

国际财务报告

会计政策选择

选择符合法律法规及会计准则的会计政策，确保财务报告的合法性和准确性。

合规性原则

倾向于选择不高估资产和收益、不低估负债和费用的会计政策，保证财务稳健。

稳健性原则

资金管理

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03

现金流量管理

实时追踪现金流入流出，确保资金运作高效。

监控现金流动

基于历史数据，预测未来现金流，预防资金短缺。

预测现金流

应收账款管理

明确客户信用标准，控制坏账风险。

信用政策制定

建立有效催收流程，确保资金及时回笼。

账款催收机制

短期投资策略

国债逆回购

利用闲置资金购买短期国债逆回购，获取稳定收益。

货币市场基金

投资货币市场基金，实现资金流动性和收益性的平衡。

投资决策分析

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04

投资评估方法

计算项目未来现金流的净现值，评估投资回报。

净现值法

通过计算项目内部收益率，衡量投资效益。

内含报酬率法

风险与回报分析

回报预测

预测投资项目的预期回报，评估其经济效益。

风险评估

分析投资项目的潜在风险，确保决策的安全性。

01

02

投资组合管理

01

分散投资风险

通过多元化投资，降低单一资产风险，提高整体投资组合的稳定性。

02

优化资产配置

根据市场情况和风险承受能力，调整投资组合中各类资产的比例。

融资与筹资

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05

资本结构理论

含净利营业传统说

以MM理论为基础

早期资本结构

现代资本结构

融资渠道与方式

01

银行贷款

企业向银行申请贷款，是最常见的融资渠道。

02

股权融资

通过发行股票等方式，向投资者筹集资金，分享企业所有权。

03

债券融资

发行债券，承诺按期还本付息，筹集资金。

筹资成本分析

考虑分红及股权稀释，评估股权筹资的综合成本。

股权筹资成本

01

分析利率、手续费等，计算债务筹资的实际成本。

债务筹资成本

02

财务规划与预算

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06

预算编制流程

明确财务目标，作为预算编制的基础。

目标设定

收集历史数据，分析趋势，为预算提供依据。

数据收集

各部门根据目标编制预算草案，汇总后形成初步预算。

草案编制

预算控制与调整

对预算执行情况进行实时监控，确保不超出预算范围。

实时监控预算

根据市场变化和公司需求，灵活调整预算方案，保持财务灵活性。

灵活调整方案

长期财务规划

长期规划需与公司战略目标紧密结合，确保财务资源有效支持业务发展。

战略目标对接

01

识别潜在财务风险，制定应对策略，确保财务稳健。

风险评估与应对

02

谢谢

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