26 短期金融与规划.pptxVIP

公司理财第13版

作者：StephenA.Ross/RandolphW.Westerfield/JeffreyF.Jaffe/BradfordD.Jordan第26章短期金融与规划?McGrawHillLLC.Allrightsreserved.NoreproductionordistributionwithoutthepriorwrittenconsentofMcGrawHillLLC.

KeyConceptsandSkills2了解现金周期的组成部分及其重要性。了解各种短期融资政策的优缺点。能够编制现金预算。了解短期融资的各种选择。

章节提纲26.1追踪现金和净营运资本26.2营运周期和现金周期26.3短期财务政策的一些方面26.4现金预算26.5短期财务计划3

公司的资产负债表模型Accessthetextalternativeforslideimages4

26.1追踪现金和净营运资本流动资产是指预计在一年内转换为现金的现金及其他资产。现金及现金等价物。有价证券。应收账款。库存。流动负债是指预计在一年内需要支付现金的债务。应付账款。应付费用（包括应计工资和税款）。应付票据。5

资产负债表中其他元素下的现金定义-I净营运资本+固定资产=长期负债+股本净营运资本