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税收会计基础知识模拟题库含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税范围包括哪些内容？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.以上都是

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.每月预扣预缴

B.年终汇算清缴

C.以上两种方式

D.以上都不是

4.营业税的征税对象是什么？()

A.销售货物收入

B.提供应税劳务收入

C.销售不动产收入

D.以上都是

5.什么是增值税的进项税额？()

A.销售方收取的增值税

B.购买方支付的增值税

C.销售方支付的增值税

D.购买方收取的增值税

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税成本

D.应税利润

7.个人所得税的税率分为哪几档？()

A.三档

B.四档

C.五档

D.六档

8.什么是税收优惠？()

A.减少应纳税额

B.延期缴纳税收

C.免除税收

D.以上都是

9.什么是税收协定？()

A.国家间关于税收问题的协议

B.企业间关于税收问题的协议

C.个人间关于税收问题的协议

D.以上都不是

10.什么是税收筹划？()

A.合法避税

B.遵守税法规定，合理减少税负

C.违反税法规定，逃避税收

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.提供有形动产租赁服务

E.提供金融服务

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非居民企业

E.行政单位

13.个人所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.全年收入

B.扣除费用

C.扣除捐赠

D.扣除专项附加扣除

E.扣除基本减除费用

14.税收筹划的原则有哪些？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.有效性原则

D.安全性原则

E.公平性原则

15.税收征收管理的职责包括哪些方面？()

A.税收征收管理法规的制定

B.税收征收管理的组织实施

C.税收违法行为的查处

D.税收政策的宣传和咨询

E.税收会计核算

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，一般纳税人实行增值税的计税方法为______。

17.企业所得税的计税依据是企业的______。

18.个人所得税的征收方式主要有两种，即每月的______和年终的______。

19.营业税的征税对象主要是______。

20.税收筹划的核心是______，旨在合理降低税负。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率只有一种，为17%。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税基础是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人在同一纳税年度内取得两次以上的工资、薪金所得的，应当合并计算应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.税收筹划是一种合法的避税行为。()

A.正确B.错误

25.营业税已经完全被增值税所取代。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的抵扣机制？

27.企业所得税的亏损结转有哪些规定？

28.个人所得税的专项附加扣除有哪些项目？

29.什么是税收会计核算？

30.税收协定是如何降低跨国企业税收负担的？

税收会计基础知识模拟题库含答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及销售不动产等，因此正确答案是D。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是企业，不包括个人和行政单位，因此正确答案是A。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式包括每月预扣预缴和年终汇算清缴，因此正确答案是C。

4.【答案】B

【解析】营业税的征税对象是提供应税劳务收入，不包括销售货物收入和销售不动产收入，因此正确答案是B。

5.【答案】B

【解析】增值税的进项税额是指购买方支付的增值税，因此正确答案是B。

6.