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资金业务法律法规考试题及重点难点解析

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.《商业银行法》规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过（）。

A.75%

B.80%

C.85%

D.90%

答案：B

2.根据《证券法》，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，其资本净额不得低于（）。

A.10亿元人民币

B.20亿元人民币

C.30亿元人民币

D.40亿元人民币

答案：A

3.《外汇管理条例》规定，境内机构对外发生债权债务关系，需要购付外汇的，应当向（）。

A.中国人民银行申请

B.国家外汇管理局申请

C.商业银行申请

D.金融机构申请

答案：B

4.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，金融资产的分类不包括（）。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

B.持有至到期投资

C.贷款和应收款项

D.长期股权投资

答案：D

5.《商业银行流动性风险管理办法》要求，核心负债占比不低于（）。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

答案：C

6.《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》规定，金融机构未按照规定履行客户身份识别义务的，处（）。

A.10万元以上50万元以下罚款

B.20万元以上100万元以下罚款

C.30万元以上150万元以下罚款

D.40万元以上200万元以下罚款

答案：A

7.《保险法》规定，保险公司偿付能力充足率不得低于（）。

A.100%

B.150%

C.200%

D.250%

答案：A

8.《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的资本充足率不得低于（）。

A.4%

B.6%

C.8%

D.10%

答案：C

9.《证券公司融资融券业务管理办法》规定，证券公司为客户融资融券，保证金不得低于（）。

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

答案：B

10.《外汇管理条例》规定，境内机构违反规定将外汇存放境外，由外汇管理部门责令改正，处（）。

A.违法所得1倍以上5倍以下罚款

B.违法所得2倍以上10倍以下罚款

C.违法所得3倍以上15倍以下罚款

D.违法所得4倍以上20倍以下罚款

答案：A

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

1.《商业银行法》规定，商业银行不得从事的行为包括（）。

A.吸收公众存款

B.发放短期、中期贷款

C.投资于非自用不动产

D.买卖政府债券

E.从事信托投资

答案：C、E

2.根据《证券法》，证券公司提供融资融券服务的，应当具备的条件包括（）。

A.具有证券业务许可证

B.资本净额不低于10亿元人民币

C.风险控制指标符合规定

D.有健全的内部控制制度

E.有合格的业务人员

答案：A、B、C、D、E

3.《外汇管理条例》规定，境内机构不得有以下行为（）。

A.将外汇存放境外

B.以虚假、伪造的凭证办理结汇、售汇

C.非法套汇

D.非法买卖外汇

E.擅自对外借款

答案：A、B、C、D、E

4.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，金融资产的重分类条件包括（）。

A.企业改变经营模式

B.金融资产的信用风险显著增加

C.金融资产的公允价值不能可靠计量

D.企业无法继续持有该金融资产

E.金融资产的流动性风险显著增加

答案：A、B、C、D、E

5.《商业银行流动性风险管理办法》规定，流动性风险监测指标包括（）。

A.流动性覆盖率（LCR）

B.流动性净稳定资金比率（NSFR）

C.流动性风险敏感度（SRS）

D.核心负债比例

E.流动性缺口分析

答案：A、B、C、D、E

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。（×）

2.根据《证券法》，证券公司提供融资融券服务的，其资本净额不得低于10亿元人民币。（√）

3.《外汇管理条例》规定，境内机构对外发生债权债务关系，需要购付外汇的，应当向国家外汇管理局申请。（√）

4.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，金融资产的分类不包括长期股权投资。（√）

5.《商业银行流动性风险管理办法》要求，核心负债占比不低于50%。（√）

6.《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》规定，金融机构未按照规定履行客户身份识别义务的，处10万元以上50万元以下罚款。（√）

7.《保险法》规定，保险公司偿付能力充足率不得低于100%。（√）

8.《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的资本充足率不得低于8%。（√）

9.《证券公司融资融券业务管理办法》规定，