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2025年乡镇卫生院财务自查报告

一、自查工作概述

为进一步加强乡镇卫生院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的正常开展，根据相关政策要求，我院于[具体时间段]对2025年的财务工作进行了全面自查。本次自查工作以国家有关财经法律法规和财务管理制度为依据，对我院的财务收支、资产管理、会计核算等方面进行了详细的检查和梳理。

自查工作由卫生院院长亲自挂帅，成立了以财务人员为核心，各科室负责人参与的自查工作小组。工作小组制定了详细的自查方案，明确了自查的范围、内容、方法和步骤。通过查阅会计凭证、账簿、报表，实地盘点资产，与相关人员进行访谈等方式，对我院财务工作进行了深入细致的检查。

二、财务收支管理情况

（一）收入管理

1.收费合规性

我院严格执行国家规定的医疗服务收费标准，各项收费项目均在醒目位置进行公示，接受患者和社会的监督。在收费过程中，收费人员严格按照规定的收费标准进行操作，不存在自立项目、分解项目、提高标准等乱收费行为。通过对收费系统的检查和随机抽查收费票据，未发现违规收费的情况。

2.收入确认与核算

我院按照权责发生制原则确认收入，各项医疗收入和其他收入均及时、准确地入账。在收入核算方面，设置了明细科目进行分类核算，确保收入数据的清晰和准确。同时，加强了对收入的审核和监督，定期对收入情况进行分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。

3.医保资金管理

我院高度重视医保资金的管理，严格执行医保政策和相关规定。在医保费用结算方面，与医保部门建立了良好的沟通协调机制，及时准确地报送医保结算数据。加强了对医保费用的审核，确保医保资金的合理使用。通过自查，未发现违规套取医保资金的行为。

（二）支出管理

1.预算执行情况

我院严格执行年初制定的预算方案，各项支出均按照预算进行安排。在预算执行过程中，加强了对预算执行情况的监控和分析，及时调整预算执行偏差。通过对预算执行情况的检查，发现我院预算执行率达到了[具体百分比]，基本完成了年初预算目标。

2.支出审批制度

我院建立了完善的支出审批制度，明确了审批权限和审批流程。各项支出必须经过相关人员的审批后方可报销，严禁无审批支出。在审批过程中，严格审核支出的真实性、合理性和合法性，对不符合规定的支出坚决不予报销。通过对会计凭证的检查，未发现违规审批支出的情况。

3.重点支出管理

（1）人员经费支出：我院严格按照国家有关规定发放人员工资、奖金和福利，确保人员经费支出的合理和合规。在人员经费管理方面，加强了对工资核算的准确性和及时性的监督，定期对人员经费支出情况进行分析，及时发现和解决人员经费管理中存在的问题。

（2）药品和卫生材料支出：我院加强了对药品和卫生材料的采购、验收、保管和使用等环节的管理。在采购方面，严格执行集中采购制度，确保药品和卫生材料的质量和价格合理。在验收环节，加强了对药品和卫生材料的数量、质量和规格的检查，确保验收合格后方可入库。在保管方面，建立了完善的库存管理制度，定期对药品和卫生材料进行盘点，确保账实相符。在使用方面，加强了对药品和卫生材料的使用监管，杜绝浪费和滥用现象。通过自查，未发现药品和卫生材料采购、使用和管理中存在的违规行为。

（3）设备购置支出：我院在设备购置方面，严格按照规定的程序进行审批和采购。在购置前，进行了充分的市场调研和论证，确保设备的性能和价格符合我院的实际需求。在采购过程中，严格执行政府采购制度，确保采购过程的公开、公平、公正。在设备验收方面，加强了对设备的质量和性能的检查，确保设备正常运行。通过自查，未发现设备购置过程中存在的违规行为。

三、资产管理情况

（一）固定资产管理

1.固定资产购置与入账

我院在固定资产购置方面，严格按照规定的程序进行审批和采购。购置的固定资产均及时入账，确保账实相符。在入账过程中，按照规定的折旧方法和折旧年限进行折旧核算，确保固定资产的账面价值准确反映其实际价值。

2.固定资产盘点与清查

我院定期对固定资产进行盘点和清查，每年至少进行一次全面的盘点。在盘点过程中，对固定资产的数量、质量和使用状况进行了详细的检查，及时发现和处理固定资产管理中存在的问题。通过对固定资产盘点记录的检查，未发现固定资产账实不符的情况。

3.固定资产处置

我院在固定资产处置方面，严格按照规定的程序进行审批和处置。对需要报废、转让的固定资产，进行了严格的鉴定和评估，确保处置价格合理。在处置过程中，及时进行账务处理，确保固定资产账实相符。通过自查，未发现违规处置固定资产的行为。

（二）流动资产管理

1.货币资金管理

我院加强了对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度。在现金管理方面，严格控制现金使用范围，确保现金的安全。在银行账户管理方面，严格按照规定开设和使用银行账户，