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新版北京工商大学税务考研参考书考研经验考研真题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.新版北京工商大学税务考研参考书中，哪本书是关于税法总论的？()

A.《税法》王传丽著

B.《税收学》张守文著

C.《中国税制》杨晓君著

D.《税收筹划》刘剑文著

2.以下哪项不是税务考研中常见的复习方法？()

A.制定学习计划

B.参加辅导班

C.阅读教材

D.看电影

3.在税务考研中，哪本书是关于税收政策的？()

A.《税收筹划》刘剑文著

B.《税收学》张守文著

C.《中国税制》杨晓君著

D.《税收法》王传丽著

4.税务考研中，以下哪个科目是必考科目？()

A.税法

B.税收学

C.国际税收

D.税务会计

5.以下哪个税种不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

6.税务考研中，以下哪个概念不属于税收筹划的范畴？()

A.税收优惠

B.税收风险

C.税收筹划

D.税收负担

7.以下哪个税种属于直接税？()

A.增值税

B.消费税

C.所得税

D.营业税

8.税务考研中，以下哪个科目是关于税收征收管理的？()

A.税法

B.税收学

C.国际税收

D.税务征收管理

9.以下哪个税种属于流转税？()

A.所得税

B.营业税

C.增值税

D.资源税

10.税务考研中，以下哪个科目是关于税收政策的？()

A.税法

B.税收学

C.国际税收

D.税收政策

二、多选题(共5题)

11.在税务考研中，以下哪些是常见的税法学习资料？()

A.《税法》王传丽著

B.《税收筹划》刘剑文著

C.《税收学》张守文著

D.《中国税制》杨晓君著

E.《税务会计》李明著

12.以下哪些属于税收筹划的策略？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择纳税期限

C.优化企业组织结构

D.减少不必要的税务支出

E.增加企业盈利

13.税务考研中，以下哪些是税收征收管理的主要内容？()

A.税收立法

B.税收执法

C.税收司法

D.税收服务

E.税收检查

14.以下哪些是税务考研中常见的复习方法？()

A.制定学习计划

B.参加辅导班

C.阅读教材

D.做历年真题

E.参加学术讲座

15.以下哪些税种属于流转税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

E.资源税

三、填空题(共5题)

16.新版北京工商大学税务考研参考书中，关于税法总论的经典教材是《______》。

17.在税务考研中，为了提高复习效率，考生通常需要制定一个______，以确保学习进度和效果。

18.税务考研的真题是考生了解考试难度和题型的重要途径，通常可以通过______来获取。

19.税务考研中，税收筹划的相关知识是重要的考核内容，它主要研究如何______。

20.税务考研的复习过程中，考生应当重视对______的理解和应用，以加深对税收法律和政策的认识。

四、判断题(共5题)

21.税务筹划的主要目的是为了规避税收风险。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

23.税法总论是研究税收基本理论和一般原则的学科。()

A.正确B.错误

24.税务会计的目的是为了记录和报告企业的税收活动。()

A.正确B.错误

25.税收筹划可以通过改变企业的组织形式来降低税负。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明税法与税制的关系。

27.解释什么是税收筹划，并说明其在企业中的作用。

28.简述增值税的特点及其在税收体系中的作用。

29.说明税收筹划与避税的区别。

30.探讨国际税收协定对企业跨境投资的影响。

新版北京工商大学税务考研参考书考研经验考研真题

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】《税法》王传丽著是关于税法总论的参考书。

2.【答案】D

【解析】看电影不是税务考研中常见的复习方法，正确的复习方法应包括制定学习计划、参加辅导班和阅读教材等。

3.【答案】B

【解析】《税收学》张守文著是关于税收政策的参考书。

4.【答