国家开放大学电大《纳税基础与实务》教学考第3次作业练习形考任务题库及.docxVIP

国家开放大学电大《纳税基础与实务》教学考第3次作业练习形考任务题库及

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业取得下列收入中，不征收增值税的是：()

A.销售自产货物

B.出口货物

C.销售无形资产

D.转让不动产

3.增值税纳税人销售货物或提供加工、修理修配劳务时，计算增值税应纳税额的税率为：()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

4.以下关于增值税专用发票的使用，错误的是：()

A.增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制

B.增值税专用发票限于增值税一般纳税人领购使用

C.增值税专用发票应按规定的时限、顺序填写全部联次内容，并加盖发票专用章

D.增值税专用发票的认证期限为开具之日起90天内

5.下列属于增值税小规模纳税人的认定标准是：()

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额不超过500万元

C.年应税销售额超过200万元

D.年应税销售额不超过200万元

6.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.以上都是

7.企业所得税的计税依据是：()

A.企业所得额

B.企业应纳税所得额

C.企业销售收入

D.企业成本费用

8.个人所得税的税率结构包括哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例税率与超额累进税率结合

D.以上都不是

9.下列哪项不属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.个人捐赠

10.个人所得税的扣缴义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.政府机关

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税地点有哪些规定？()

A.企业所得税以企业实际经营管理所在地为纳税地点

B.居民企业在中国境内设立两个以上机构、场所的，经税务机关审核批准，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税

C.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，以机构、场所所在地为纳税地点

D.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，以扣缴义务人所在地为纳税地点

12.以下哪些是增值税的计税依据？()

A.销售额

B.销售额和销项税额的差额

C.销售额和进项税额的差额

D.销售额和应纳税额的差额

13.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.基金管理费收入

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.符合条件的非营利组织的收入

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位、美术馆、展览馆、图书馆的门票收入

C.教育机构提供的教育服务

D.非营利组织的商品销售

15.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.代理申报

D.主管税务机关核定

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三个档次，分别为13%、9%和6%，其中13%的税率适用于一般货物和劳务的销售，9%的税率适用于哪些行业？

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。这个纳税年度的起始日期是：

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，工资、薪金所得适用的是五级超额累进税率，其中最低一级的税率是：

19.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务开具的发票，专用发票的基本联次至少包括以下几联：

20.出口货物退（免）税是指在国际贸易中，对报关出口的货物退还或免征国内环节已征税款的一种制度。出口货物退（免）税的退税率由谁制定？

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人领购使用。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，不一定是公历年度。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的扣缴义务人只需