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双流税务考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税的税率不包括？

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

3.企业所得税的计税依据是？

A.应纳税所得额

B.利润总额

C.收入总额

D.成本费用

4.个人所得税的纳税人不包括？

A.居民个人

B.非居民个人

C.个体工商户

D.企业

5.下列属于流转税的是？

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.房产税

6.税收的职能不包括？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.维护国家政权

D.促进消费

7.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

8.发票的基本联次不包括？

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.抵扣联

9.纳税申报的方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.口头申报

10.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.警告

答案：1.B2.D3.A4.D5.A6.D7.D8.D9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的形式特征有？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.有偿性

2.增值税的纳税人包括？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.个体工商户

D.自然人

3.企业所得税的优惠政策有？

A.免税收入

B.减计收入

C.加计扣除

D.税额抵免

4.个人所得税的应税所得项目包括？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

5.下列属于财产税的是？

A.房产税

B.契税

C.车船税

D.城镇土地使用税

6.税收征管的环节包括？

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

7.发票的开具要求包括？

A.按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具

B.加盖发票专用章

C.不得虚开发票

D.可以自行修改发票内容

8.纳税申报的期限有？

A.1日

B.3日

C.5日

D.10日

9.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施

10.税务代理的业务范围包括？

A.办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记

B.办理纳税申报或扣缴税款报告

C.建账建制，办理账务

D.开展税务咨询、受聘税务顾问

答案：1.ABC2.AB3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD第10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税是价外税。（）

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

4.个人所得税的纳税人一定是居民个人。（）

5.消费税是对特定消费品和消费行为征收的一种税（）

6.税务机关可以根据需要自行调整纳税期限。（）

7.发票可以转借他人使用。（）

8.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（）

9.税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。（）

10.税务代理必须是有偿的。（）

答案：1.×2.√3.√4.×5.√6.×7.×8.√9.√10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的概念和作用。

税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。作用有组织财政收入、调节经济、调节分配等。

2.增值税的征税范围包括哪些？

销售货物、进口货物；销售加工、修理修配劳务；销售服务、无形资产、不动产。

3.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

成本、费用、税金、损失和其他支出等符合规定的项目。

4.简述纳税申报的流程。

纳税人先确定申报期限，然后准备申报资料，填写申报表，最后通过规定方式提交申报，如网上申报、上门申报等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管以提高税收收入？

加强税源监控，完善征管制度，提高信息化水平，加强部门协作，强化纳税评估与检查等。

2.税收优惠政策对企业发展有何影响？

能降低企业成本，增强竞争力，促进技术创新和产业升级，吸引投资，推动企业扩大规模和发展。

3.怎样