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出纳岗转正考试题及答案

一、填空题

1.库存现金限额一般按照单位（3-5天）日常零星开支所需现金确定。

2.支票的提示付款期限为自出票日起（10天）。

3.企业银行存款日记账与银行对账单的核对属于（账实）核对。

4.出纳人员在办理收款或付款后，应在（原始凭证）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

5.现金清查中，无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（管理费用）。

6.银行汇票的付款期为自出票日起（1个月）。

7.出纳工作的基本原则是（内部牵制原则）。

8.商业汇票按（承兑人）不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

9.企业收到的支票应通过（银行存款）科目核算。

10.出纳人员不得兼任（稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作）。

二、单项选择题

1.下列各项中，不属于现金使用范围的是（D）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

D.向企业购买大批原材料

2.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（B）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

3.下列关于支票的表述中，不正确的是（C）。

A.单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票

B.现金支票既能支取现金，也可以办理转账

C.支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记

D.支票的提示付款期限自出票日起10日

4.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（A）。

A.其他货币资金

B.银行存款

C.应收账款

D.在途物资

5.出纳人员在办理现金收付业务时，要严格遵守（A）的规定。

A.现金管理制度

B.银行结算制度

C.会计制度

D.税收制度

6.下列各项中，不属于银行结算方式的是（D）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.托收承付

7.企业库存现金的限额是由（B）根据实际需要核定的。

A.企业

B.开户银行

C.财政部门

D.税务部门

8.现金日记账和银行存款日记账必须采用（A）账簿。

A.订本式

B.活页式

C.卡片式

D.数量金额式

9.企业收到银行汇票，应借记（B）科目。

A.银行存款

B.其他货币资金

C.应收票据

D.库存现金

10.下列关于出纳工作的说法中，错误的是（C）。

A.出纳工作是企业会计工作的重要组成部分

B.出纳人员应具备良好的职业道德和业务素质

C.出纳人员可以兼任会计档案保管工作

D.出纳人员应严格遵守国家有关法律法规和企业内部规章制度

三、多项选择题

1.下列各项中，属于现金使用范围的有（ABCD）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

2.下列银行结算方式中，适用于同城结算的有（ABC）。

A.支票

B.银行本票

C.商业汇票

D.托收承付

3.下列各项中，属于出纳人员职责的有（ABCD）。

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券

D.保管有关印章、空白收据和空白支票

4.下列关于银行存款日记账的说法中，正确的有（ABC）。

A.银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿

B.银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置

C.银行存款日记账的格式一般采用三栏式

D.银行存款日记账由出纳人员根据审核无误的银行存款收、付款凭证和有关的现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记

5.下列各项中，属于其他货币资金的有（ABCD）。

A.外埠存款

B.银行汇票存款

C.银行本票存款

D.信用卡存款

6.下列关于支票的说法中，正确的有（ABCD）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.现金支票只能用于支取现金

C.转账支票只能用于转账

D.普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账

7.下列各项中，属于出纳工作内部控制制度的有（ABCD）。

A.钱账分管制度

B.现金开支审批制度

C.日清月结制度

D.现金清查制度

8.下列关于商业汇票的说法中，正确的有（ABC）。

A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月

B.商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日

C.商业汇票可以背书转让

D.商业汇票的出票人可以是企业、事业单位、机关、团体等

9.下列各项中，可能会导致企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的有（ABCD）。

A.企业已收款入账，银行尚未收款入账

B.企业已付款入账，银