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一、填空题

1.库存现金限额由开户银行根据开户单位____天的日常零星开支所需要的现金核定。

2.支票的提示付款期限为自出票日起____天。

3.出纳人员不得兼任____、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

4.银行汇票的提示付款期限自出票日起____个月。

5.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经____审查批准。

6.商业汇票按其承兑人的不同，可分为____和____。

7.企业银行存款日记账与银行对账单的余额不一致，其原因除记账错误外，还可能存在____。

8.出纳工作的基本原则是____。

9.现金清查中发现现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，应借记____科目。

10.银行本票分为____和____两种。

二、单项选择题

1.下列各项中，不属于现金使用范围的是（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款

D.结算起点以下的零星支出，结算起点为5000元

2.企业收到支票并填制进账单到银行办妥收款手续后，应借记（）科目。

A.库存现金

B.银行存款

C.其他货币资金

D.应收票据

3.下列关于银行汇票的表述中，不正确的是（）。

A.银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人

B.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金

C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

D.银行汇票只适用于在同城范围内的各种款项结算

4.企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）办理。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

5.下列各项中，不属于出纳人员职责的是（）。

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券

D.编制记账凭证

6.现金日记账和银行存款日记账应（）结出余额。

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每日

7.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记（）科目。

A.银行存款

B.其他货币资金——外埠存款

C.其他应收款

D.应收账款

8.下列票据中，应通过“应收票据”科目核算的是（）。

A.银行汇票

B.银行本票

C.商业汇票

D.支票

9.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需确定。

A.3-5

B.5-7

C.7-9

D.10-15

10.下列各项中，不属于银行结算方式的是（）。

A.托收承付

B.汇兑

C.现金

D.委托收款

三、多项选择题

1.下列各项中，属于现金管理基本原则的有（）。

A.收付合法原则

B.钱账分管原则

C.日清月结原则

D.遵守库存现金限额原则

2.下列票据中，可以背书转让的有（）。

A.银行汇票

B.银行本票

C.商业汇票

D.支票

3.下列各项中，属于银行存款日记账核对内容的有（）。

A.银行存款日记账与银行对账单核对

B.银行存款日记账与银行存款收、付款凭证核对

C.银行存款日记账与总账核对

D.银行存款日记账与库存现金日记账核对

4.下列各项中，属于出纳工作内容的有（）。

A.办理现金收付

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券

D.保管有关印章、空白收据和空白支票

5.下列各项中，属于其他货币资金的有（）。

A.外埠存款

B.银行本票存款

C.银行汇票存款

D.信用卡存款

6.下列关于支票的表述中，正确的有（）。

A.支票的出票人必须在银行开立支票存款账户

B.支票可以用于支取现金，也可以用于转账

C.支票的提示付款期限为自出票日起10天

D.支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记

7.下列各项中，可能导致企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的有（）。

A.企业已收款入账，银行尚未收款入账

B.企业已付款入账，银行尚未付款入账

C.银行已收款入账，企业尚未收款入账

D.银行已付款入账，企业尚未付款入账

8.下列各项中，属于出纳人员不得兼任的工作有（）。

A.稽核

B.会计档案保管

C.收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

D.固定资产明细账的登记工作

9.下列关于商业汇票的表述中，正确的有（）。

A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月

B.商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10天

C.商业汇票按其承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票

D.商业汇票可以背书转让

10.下列各项中，属于现金