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贸易公司审计方案范文

为针对近年来贸易公司财务账目记录不精确、业务流程合规性存疑、风险预警

机制不完善等问题，现制定《贸易公司全面审计两年专项行动方案》，全面提升公

司审计管理水平。具体方案内容涵盖审计职责划分、业务流程审计标准和风险预警

常态化管理机制等多维度提升措施，实施时间范围为[x][x][x][x]年[x]月至

[x][x][x][x]年[x][x]月。

第一专项为审计体系标准化建设，重点在于审计岗位职责与业务流程审计规范

的全面梳理。由审计部牵头，划分财务审计三级管理权限：审计专员每日核查

[x][x]笔以上财务凭证，审计组长每周抽查[x][x]份业务合同合规性，审计主管按

月汇编统计分析报告。增设档案审计管理岗，专职负责追溯[x][x][x][x]年后所有

大中小业务档案记录电子化存档工作，法务部门配合建立合同条款合规查询系统，

确保合同条款合规追溯误差不超过[x][x]天。

第二专项聚焦业务流程三级审计机制。高频交易业务实施

[x]+[x][x]+[x][x][x]审计策略，明确规定每笔交易完成后开展资金流向核查、合

同履约情况评估等七项基础审计；大宗商品采购与销售业务执行[x][x]天周期性深

层审计，包含供应商资质复查、物流运输环节追溯等十六项固定流程；重点海外贸

易项目按照[x][x][x]天原则进行外汇风险评估。辅助配套业务建立一年周期的预

防性审计制度，要求市场调研、客户信用评估等采用专业评估模型进行季度评估并

公示评估结果。

建立保障机制实施多方联控。从[x][x][x][x]年第二季度起，审计部对业务部

门实行红黄绿三色标识管理：连续三月审计优秀评定部门可获得月度绩效加权系数

[x].[x]，黄色评定部门主管须参加审计分析会并提交[x][x]日内整改承诺书，红

色判定单位启动负责人审计管理能力评估程序，确保各级管理压力有效传导。

为确保审计人才结构合理，计划在两年内分两阶段开展专业技术资质认定。

[x][x][x][x]-[x][x][x][x]年完成全体在职审计人员贸易业务与财务审计实操考

核，累计培训[x][x][x][x][x]人天；[x][x][x][x]年建立企业内部评定审计师晋

级制度，对掌握跨境贸易合规审计技能、具备风险预警AI模型开发能力的复合型

人才实行阶梯式岗位补贴，最终形成覆盖贸易业务流程审计标准升级、典型风险案

例库及突发风险响应场景的三级解决方案体系。

强化全过程风险预控能力，在[x][x][x][x]年审计风险预警系统中植入风险评

估算法、交易行为特征图谱等预测工具模块，业务主管需要对照每月推送的业务风

险预测值优化业务计划排程。要求出现交易异常指标第三次进入橙色预警的业务须

于[x][x]小时内启用业务暂停规则并签发整改令，建立关键业务指标自动熔断响应

模块保障业务安全。