国家开放大学电大形考任务山东省开纳税基础与实务终结性考试题库.docxVIP

国家开放大学电大形考任务山东省开纳税基础与实务终结性考试题库

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪个不是增值税的纳税人？()

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.特种纳税人

D.个人

2.企业所得税的纳税期限通常为多久？()

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.随时申报

3.以下哪个不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.营业税改征增值税后，增值税的税率有哪些类型？()

A.6%和11%

B.3%、6%和11%

C.5%、10%和15%

D.4%、7%和12%

5.个人所得税的应纳税所得额如何确定？()

A.仅包括工资、薪金所得

B.包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等

C.仅包括稿酬所得、特许权使用费所得等

D.仅包括财产租赁所得

6.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.报告虚假收入

B.漏报应纳税所得额

C.使用虚假发票

D.遵守税法规定进行纳税申报

7.增值税专用发票的开具，以下哪个说法是正确的？()

A.可自行开具

B.必须通过税务局开具

C.可由销售方自行开具

D.可由购买方自行开具

8.以下哪种情形不适用增值税零税率？()

A.出口货物

B.提供国际运输服务

C.出口农产品

D.提供国际旅游服务

9.以下哪个不是税收征收管理的基本原则？()

A.法律原则

B.诚信原则

C.公平原则

D.效率原则

10.企业购置的固定资产在何种情况下可以抵扣进项税额？()

A.自行生产使用

B.销售给其他企业

C.投资建厂

D.出租给他人使用

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.出租房屋

12.企业计算应纳税所得额时，以下哪些项目可以在计算前扣除？()

A.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出

B.准予扣除的工资、薪金支出

C.财产损失

D.税收滞纳金

E.准予扣除的折旧费用

13.以下哪些行为构成偷税？()

A.漏报应纳税所得额

B.报告虚假收入

C.虚报扣除项目

D.隐瞒应税项目

E.使用虚假发票

14.增值税专用发票的用途有哪些？()

A.记载销售货物的信息

B.证明购销双方交易的合法性

C.供购买方抵扣进项税额

D.作为财务报表的附件

E.作为企业纳税的依据

15.个人所得税的税率类型包括哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

E.绝对累进税率

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为小规模纳税人和______纳税人。

17.企业所得税的纳税期限通常为一年一次，企业应在年度结束后______个月内申报纳税。

18.增值税专用发票的税率分为______%、______%和______%三种。

19.个人所得税的应纳税所得额包括工资、薪金所得、稿酬所得、______所得等。

20.税收征收管理的基本原则包括法律原则、诚信原则、公平原则和______原则。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的应纳税所得额只包括工资、薪金所得。()

A.正确B.错误

23.企业购置的固定资产，其进项税额在购置当期即可全额抵扣。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

25.营业税改征增值税后，增值税的税率统一调整为3%。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税人分类及其区别。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？请说明其作用。

28.请列举几种常见的增值税发票种类及其用途。

29.什么是个人所得税的累进税率？请说明其作用。

30.税收征收管理的基本原则有哪些？请举例说明。

国家开放大学电大形考任务山东省开纳税基础与实务终结性考试题库

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人主要分为小规模纳税人和一般