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出纳岗位笔试试题和答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的记账规则是什么？()

A.增减记借方

B.增减记贷方

C.收入记借方，支出记贷方

D.收入记贷方，支出记借方

2.银行存款余额调节表的作用是什么？()

A.核实银行存款的准确性

B.反映企业现金收支情况

C.反映企业银行存款的实际情况

D.反映企业库存现金的实际情况

3.现金日记账的登记方法是什么？()

A.按日登记

B.按月登记

C.按周登记

D.按年登记

4.会计档案的保管期限是多久？()

A.5年

B.10年

C.15年

D.25年

5.会计凭证的传递程序是什么？()

A.编制凭证、审核凭证、记账、归档

B.编制凭证、记账、审核凭证、归档

C.审核凭证、编制凭证、记账、归档

D.审核凭证、记账、编制凭证、归档

6.会计报表的编制依据是什么？()

A.会计凭证

B.会计账簿

C.会计凭证和会计账簿

D.会计凭证和财务报告

7.会计凭证的审核内容包括哪些？()

A.会计凭证的真实性、合法性、合规性

B.会计凭证的完整性、准确性、及时性

C.会计凭证的合规性、合法性、真实性

D.会计凭证的准确性、合规性、及时性

8.现金日记账的余额如何核对？()

A.与银行对账单核对

B.与总账核对

C.与现金实际库存核对

D.与库存现金日记账核对

9.会计档案的销毁程序是什么？()

A.编制销毁清单、审批、销毁、归档

B.审批、编制销毁清单、销毁、归档

C.编制销毁清单、销毁、审批、归档

D.审批、销毁、编制销毁清单、归档

10.会计账簿的登记要求是什么？()

A.逐日逐笔登记

B.按月汇总登记

C.按年汇总登记

D.按需登记

二、多选题(共5题)

11.出纳岗位的职责包括哪些？()

A.现金收付管理

B.银行存款管理

C.账务处理

D.会计档案管理

E.内部审计

12.在处理现金收付时，需要注意哪些问题？()

A.确保现金收付的真实性

B.遵守现金管理的规定

C.保障资金安全

D.及时核对账目

E.独立操作

13.银行对账单的核对步骤包括哪些？()

A.核对银行对账单和现金日记账

B.核对银行对账单和总账

C.核对银行对账单和支票存根

D.核对银行对账单和客户对账单

E.核对银行对账单和会计凭证

14.会计凭证的审核主要包括哪些内容？()

A.凭证的合法性

B.凭证的真实性

C.凭证的合规性

D.凭证的完整性

E.凭证的及时性

15.现金日记账的日常管理需要注意哪些方面？()

A.现金的定期盘点

B.现金账目的准确记录

C.现金的安全性控制

D.现金收支的审批流程

E.现金账目的及时核对

三、填空题(共5题)

16.出纳在处理现金收付时，必须确保每笔交易的金额与

17.银行对账单的核对工作通常每月至少进行

18.出纳在收到现金时，应当面点清，并在

19.现金日记账的余额应当与

20.出纳在处理银行存款业务时，必须遵守

四、判断题(共5题)

21.出纳可以单独处理所有的现金收付业务，无需其他部门或人员的监督。()

A.正确B.错误

22.银行对账单的核对工作可以完全依赖计算机系统自动完成。()

A.正确B.错误

23.出纳在处理现金时，不需要进行每日盘点。()

A.正确B.错误

24.银行存款余额调节表只需要在年度结束时编制。()

A.正确B.错误

25.出纳在收到客户支票时，可以直接将支票存入银行账户。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述出纳岗位在现金管理中的主要职责。

27.如何确保银行对账单的核对工作准确无误？

28.在处理银行存款业务时，出纳应注意哪些风险点？

29.出纳在编制现金日记账时，应遵循哪些原则？

30.请说明出纳在处理现金收支业务时，如何保证资金的安全。

出纳岗位笔试试题和答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】现金日记账的收入记贷方，支出记借方，余额在贷方。

2.【答案】C

【解析】银行存款余额调节表的作用是反映企业银行存款的实际情况，确保账实相符。

3.【答案】A

【解析】现金日记账应按日逐笔顺序登记，确保账目的连续性和准