2025年国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务(1至4)网考题汇编.docxVIP

2025年国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务(1至4)网考题汇编

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

3.个人所得税的税率是如何确定的？()

A.按月确定

B.按年确定

C.按季度确定

D.按实际收入确定

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.购买额

C.销售额减去进项税额

D.购买额减去进项税额

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

6.个人所得税的免税额是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

7.增值税的税率有几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

8.企业所得税的计税方法有哪些？()

A.权益法

B.收益法

C.成本法

D.权益法和收益法

9.个人所得税的预扣预缴方式是什么？()

A.按月预扣预缴

B.按季度预扣预缴

C.按年预扣预缴

D.以上都不对

10.增值税的纳税人是否需要缴纳企业所得税？()

A.需要

B.不需要

C.视情况而定

D.不确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的纳税人？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.外商投资企业

D.个人

12.纳税筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.合理性原则

D.可操作性原则

13.以下哪些属于个人所得税的计税方法？()

A.分类计税法

B.综合计税法

C.分项计税法

D.预算计税法

14.企业在进行纳税筹划时，可以考虑以下哪些途径？()

A.优化企业组织结构

B.优化生产流程

C.优化税收政策利用

D.优化财务管理制度

15.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人分为一般纳税人和__。

17.增值税的纳税人按照应税销售额的大小，分为一般纳税人和__。

18.个人所得税的征收方式主要有__和__。

19.纳税筹划的目的是在遵守税法的前提下，通过__，使纳税人税负最小化。

20.增值税的计税依据是__减去__。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业利润的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人只需按照规定的税率计算税额，不需要缴纳附加税费。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的免税额是全国统一的，不会因地区差异而有所不同。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划是指在合法的前提下，通过各种手段减少纳税额的行为。()

A.正确B.错误

25.增值税的计税依据仅包括销售额，不包括任何成本或费用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述纳税筹划的基本原则。

27.解释增值税的计税依据及其在纳税筹划中的应用。

28.阐述个人所得税的征收方式及其对纳税筹划的影响。

29.分析企业进行纳税筹划可能面临的风险。

30.探讨纳税筹划对企业财务管理的影响。

2025年国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务(1至4)网考题汇编

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据我国税法规定，企业所得税的基本税率为25%。

2.【答案】B

【解析】增值税的纳税人主要分为一般纳税人和小规模纳税人，共分为两类。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的税率是按月确定的，根据每月的收入水平来确定适用的税率。

4.【答案】C

【解析】增值税的计税依据是销售额减去进项税额，即销项税额。

5.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为一年，分月或者分季预缴，年终汇算清缴。

6.【答案】A

【解析】个人所得税的免税额为每月5000元，即年度免税额为60000元。

7.【答案】B

【解析】增值税的税率主要有两种，一种是13%，一种是9%。

8.【答案】D

【解析】企业所得税的计税方法主要有权益法和收益法两种。

9.【答