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中级财务管理_助教班（7-10章）
—、单项选择题（）
1、
某公司用长期满足非流动资产和永久性流动资产的需要，用短期满足波动
性流动资产的需要，则该公司的流动资产融资策略是（）。
A、保守融资策略
B、激进融资策略
C、期限匹配融资策略
D、风险匹配融资策略
2、
甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公
司每日现金流量变动的差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b
为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。
A、12805.79
B、22164.40
C、1449137.68
D、1467137.68
3、
某公司2017年3月底在外的应收账款为500万元，信用条件为N/30，过去三个月的赊销
情况为：1月份250万元，2月份220万元，3月份340万元，则应收账款的平均逾期天
数为（）天。（一年按360天计算，应收账款平均余额按期末计算）
A、25.56
B、46.56
C、55.56
D、66.56
4、
企业目前信用条件“N/30”，赊销额为3000万元，若将信用期延长为“N/45”，预计赊
销额将变为6600万元，其他条件保持不变，该企业变动成本率为60%，资本成本为12%。
一年按360天计算。那么，该企业应收账款占用将增加（）万元。
A、41
B、345
C、432
D、2160
5、
在应收账款保理业务中，供应商不将债权转让情况客户，货期时仍由销售商出面催
款，再向偿还借款，同时，供应商向保理商融通后，如果购货商付款，保理商
有权向供应商要求偿还融通的，则这种保理是（）。
A、明保理，且是有追索权的保理
B、明保理，且是无追索权的保理
C、暗保理，且是无追索权的保理
D、暗保理，且是有追索权的保理
6、
F企业全年需用某材料3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年变动成本6
元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（）天。
A、120
B、60
C、30
D、40
7、
某企业取得为期一年的周转信贷协定，金额为1000万元，年度内使用了800万元（使
用期平均9个月），假设利息率为每年10%，年承诺费率为0.8%，则年终企业应支付利息
和承诺费共为（）万元。
A、60
B、61.6
C、63.2
D、66.4
8、
甲企业按“2/10，N/30”的付款条件购入货物100万元，由于调度的限制，该企业放
弃了获得2%现金折扣的机会，一年按360天计算，则该公司放弃折扣的信用成本率是（
）。
A、24.49%
B、12.25%
C、36.73%
D、18.37%
9、
根据量本利分析的原理，只降低安全边际而不会影响保本点销售量的措施是（）。
A、降低单价
B、降低产销量
C、提高单位变动成本
D、提高固定成本
10、
已知某企业总成本是销售额x的函数，两者的函数关系为：y=20000＋0.6x，若产品的售
价为10元/件。则该企业的盈亏临界点销售量为（）件。
A、50000
B、2127
C、5000
D、无法确定
11、
已知销售量的敏感
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