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2025年银行稽核考试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.银行稽核人员在对某笔贷款进行审查时，发现该贷款的抵押物估值明显高于市场价值，这种情况可能导致的风险是（）。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.流动性风险

答案：A。抵押物估值过高，若借款人违约，银行处置抵押物时可能无法足额收回贷款本息，增加信用风险。

2.以下不属于银行内部控制要素的是（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.外部审计

答案：D。银行内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等，外部审计不属于内部控制要素。

3.银行稽核中，对现金业务进行盘点时，发现现金实际库存比账面余额少500元，首先应该（）。

A.直接认定为长款或短款

B.检查是否存在未入账的现金收付业务

C.对相关出纳人员进行处罚

D.调整账面余额

答案：B。发现现金账实不符，应先检查是否存在未入账的现金收付业务，不能直接认定为长款或短款，也不能未查明原因就处罚人员或调整账面余额。

4.银行在进行贷款发放时，未严格审查借款人的还款能力，这属于（）。

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.合规风险

答案：B。未严格审查借款人还款能力是贷款操作过程中的失误，属于操作风险。

5.银行稽核人员在审查银行的投资业务时，发现投资组合过于集中在某一行业，这可能带来的风险是（）。

A.信用风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.操作风险

答案：B。投资组合过于集中在某一行业，当该行业出现不利情况时，银行投资会受到较大影响，属于市场风险。

6.银行内部控制的目标不包括（）。

A.确保国家法律法规和银行内部规章制度的贯彻执行

B.确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

C.确保银行各项业务的快速扩张

D.确保风险管理体系的有效性

答案：C。银行内部控制目标包括保证法规制度执行、实现战略目标、确保风险管理有效等，不是单纯追求业务快速扩张。

7.银行稽核中，对银行承兑汇票业务进行审查时，重点关注的是（）。

A.出票人的信用状况

B.承兑银行的资金实力

C.汇票的真实贸易背景

D.以上都是

答案：D。审查银行承兑汇票业务，出票人信用状况、承兑银行资金实力以及汇票的真实贸易背景都需要重点关注。

8.银行在进行客户身份识别时，未按照规定对客户身份进行核实，这违反了（）。

A.反洗钱规定

B.存款保险制度

C.利率管理规定

D.贷款审批制度

答案：A。未按规定核实客户身份，违反了反洗钱关于客户身份识别的规定。

9.银行稽核人员在审查银行的财务报表时，发现资产负债表中某项资产的账面价值与实际价值相差较大，可能存在（）。

A.会计差错

B.财务造假

C.市场波动影响

D.以上都有可能

答案：D。资产账面价值与实际价值相差较大，可能是会计差错导致记账不准确，也可能存在财务造假情况，市场波动也可能影响资产价值。

10.银行在进行贷款五级分类时，将一笔次级类贷款错误分类为关注类贷款，这会导致（）。

A.高估银行资产质量

B.低估银行资产质量

C.对银行资产质量无影响

D.无法判断

答案：A。次级类贷款风险高于关注类贷款，错误分类会使银行资产质量看起来比实际情况好，即高估银行资产质量。

11.银行稽核中，对信用卡业务进行审查时，重点关注的风险不包括（）。

A.信用风险

B.欺诈风险

C.流动性风险

D.操作风险

答案：C。信用卡业务主要面临信用风险（持卡人违约）、欺诈风险（盗刷等）、操作风险（业务办理失误等），流动性风险不是信用卡业务重点关注的风险。

12.银行内部控制的监督分为（）。

A.内部监督和外部监督

B.事前监督、事中监督和事后监督

C.定期监督和不定期监督

D.以上都是

答案：D。银行内部控制监督有内部和外部监督之分，也有事前、事中、事后监督，还有定期和不定期监督。

13.银行在进行资金拆借时，未对拆入方的信用状况进行充分评估，可能面临（）。

A.信用风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.操作风险

答案：A。未充分评估拆入方信用状况，拆入方可能无法按时还款，带来信用风险。

14.银行稽核人员在审查银行的电子银行业务时，发现系统存在安全漏洞，这可能导致（）。

A.客户信息泄露

B.资金被盗取

C.影响银行声誉

D.以上都是

答案：D。电子银行系统存在安全漏洞，可能导致客户信息泄露、资金被盗取，进而影响银行声誉。

15.银行在进行固定资产管理时，未按规定计提折旧，这会导致（）。

A.资产高估

B.利润高估

C.成本低估

D.以上都是