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企业风险管理与控制标准化手册

目录

手册概述

适用范围与应用场景

风险管理标准化操作流程

配套工具表单

关键控制点与风险提示

附录

1.手册概述

本手册旨在规范企业风险识别、评估、应对及监控的全流程管理，建立标准化、系统化的风险控制体系，帮助企业主动防范各类风险，保障经营目标实现。手册以“全面覆盖、分级管控、动态调整”为原则，适用于企业各层级、各部门的风险管理活动，可作为风险管理人员、业务部门及管理层的工作指引。

2.适用范围与应用场景

2.1适用范围

企业类型：适用于大中型企业（含集团化公司），小微企业可简化流程后参照使用。

业务领域：覆盖战略、财务、运营、市场、法律、合规、信息安全等七大核心领域。

参与主体：企业董事会、风险管理委员会、审计部、各业务部门及全体员工。

2.2典型应用场景

年度风险评估：每年第四季度组织开展下一年度全面风险评估，制定年度风险管理计划。

重大项目决策：新项目投资、重大合同签订前，需进行专项风险评估并出具报告。

合规性审查：法律法规、监管政策更新时，及时识别合规风险并调整内控制度。

突发事件应对：如市场环境突变、重大安全等，启动风险应急响应机制。

内控审计整改：针对审计发觉的风险控制缺陷，制定整改方案并跟踪落实。

3.风险管理标准化操作流程

3.1风险识别：全面梳理风险源

目标：系统排查企业各环节潜在风险，形成风险清单。

操作步骤：

组建风险识别小组：由风险管理部牵头，成员包括各业务部门负责人（如总监、经理）、内部审计专家及外部咨询顾问（如*教授）。

选择识别方法：

文档分析法：梳理企业战略规划、财务报表、业务流程、制度文件等，识别潜在风险点。

访谈法：与部门负责人、关键岗位员工（如主管、专员）进行结构化访谈，知晓实际操作中的风险隐患。

德尔菲法：邀请3-5名行业专家匿名填写风险问卷，汇总分析后形成初步风险清单。

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，识别外部环境与内部管理中的风险因素。

输出成果：《企业风险识别清单》（见表1），明确风险描述、所属领域、初步分类（战略/财务/运营等）。

3.2风险评估：量化风险等级

目标：评估风险发生的可能性及影响程度，确定优先管控顺序。

操作步骤：

评估维度与标准：

可能性：分为5级（1-5分），1分为“极低（5年以上发生1次）”，5分为“极高（1年内发生概率≥50%）”。

影响程度：分为5级（1-5分），1分为“轻微（对目标无影响）”，5分为“灾难性（导致企业重大损失或倒闭）”。

风险值计算：风险值=可能性×影响程度，风险值≥20为“高风险”，10≤风险值＜20为“中风险”，风险值＜10为“低风险”。

组织评估会议：由风险管理委员会召集，各部门负责人对照《风险识别清单》打分，充分讨论并达成共识。

输出成果：《风险评估矩阵表》（见表2）及《风险等级汇总表》，明确高风险、中风险、低风险的分布情况。

3.3风险应对：制定控制措施

目标：针对不同等级风险，制定差异化应对策略，降低风险影响。

操作步骤：

确定应对策略：

高风险（规避/降低）：优先采取规避措施（如终止高风险业务），或通过制度优化、流程管控、技术手段等降低风险（如建立财务双签制度）。

中风险（转移/承受）：通过购买保险、外包业务等方式转移风险；或制定应急预案，承受可控风险。

低风险（监控）：纳入日常监控，定期跟踪风险状态。

制定应对计划：明确风险应对措施、责任部门、责任人、完成时限及所需资源。例如：

风险描述：“原材料价格波动导致成本上升”；

应对措施：“与3家供应商签订长期协议，建立价格联动机制”；

责任部门：采购部；责任人：*经理；完成时限：30天内。

输出成果：《风险应对计划表》（见表3）。

3.4风险监控：动态跟踪与调整

目标：实时监控风险变化，评估应对措施有效性，及时调整策略。

操作步骤：

监控频率：高风险项目每月跟踪1次，中风险项目每季度跟踪1次，低风险项目每半年跟踪1次。

监控方式：

数据监测：通过ERP系统、财务报表等关键指标（如应收账款周转率、安全率）监控风险状态。

现场检查：风险管理部每季度组织跨部门检查，验证应对措施执行情况。

风险报告：各业务部门每月向风险管理部提交《风险监控月报》，重大风险即时上报。

调整机制：当内外部环境发生重大变化（如政策调整、市场突变）时，触发风险重评估，更新应对策略。

3.5风险报告：定期汇报与披露

目标：向管理层及董事会清晰呈现风险状况，支持决策。

操作步骤：

报告层级：

部门级：月度风险监控报告，由各部门负责人提交至风险管理部。

企业级：季度/年度风险管理报告，由风险管理部汇总后提交至管理层及董事会。

报告内容：包括风险现状、应对措施执行情况、新识别风险、剩余风险及改进建议。

输出成果：《风险管理报